當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
財(cái)務(wù)軟件
問(wèn)題已解決
老師,勞務(wù)公司開票10萬(wàn),差額5%計(jì)稅,這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答一般納稅人差額納稅會(huì)計(jì)分錄:
1.收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)
借:銀行存款100000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99857.14
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提)142.16
2.支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
3.差額扣稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(扣減)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
4.申報(bào)納稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(繳納)
貸:銀行存款
2018 12/17 23:35
84784993
2018 12/18 00:08
哇,老師,做的好深刻,那么這樣做了勞務(wù)這塊需要每月給他們做個(gè)稅申報(bào)嗎?申報(bào)是按照差額的部分申報(bào)還是10萬(wàn)申報(bào)
莊老師
2018 12/18 00:10
你好,按差額申報(bào)交稅142.86
84784993
2018 12/18 00:13
個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬就是支付給派遣員的工資不用申報(bào),但是要做工資表對(duì)吧。142.16是按多少的差額算出來(lái)的?
莊老師
2018 12/18 07:42
你好,142.16元稅額是按收100000元后支付工資社保費(fèi)和公積金97000元后余額3000元的差額算出來(lái)
84784993
2018 12/18 08:32
哦哦,支付工資社保這塊我們每月需要申報(bào)嗎?
莊老師
2018 12/18 09:20
你好,支付工資社保每月要申報(bào)
閱讀 608