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老師好，想問一下增值稅的賬務處理。 我們是建筑業(yè)一般納稅人，適用10%稅率，每月開具的工程發(fā)票，稅額的2%會去工程地稅務局預繳，剩下的8%再抵扣，12366是這么解答的。 截止到9月的賬務，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)記賬會計處理應交增值稅-銷項稅額時，都用進項稅額來平了，預繳稅額余額挺大，他這樣處理正確嗎？ 我覺得是不是應該先處理預繳稅額，余額0了，再用進項稅額抵扣銷項稅額？
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你好，每月底，將預繳稅轉(zhuǎn)入未繳增值稅借方
2018 10/22 14:54
莊老師 
2018 10/22 14:54
借應交稅費一未繳增值稅，貸應交稅費一預繳增值稅
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