問(wèn)題已解決

老師,小規(guī)模納稅人收到進(jìn)項(xiàng)專票要怎么處理,需要認(rèn)證嗎?分錄怎么做?

84784961| 提問(wèn)時(shí)間:2018 10/22 08:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,不需要認(rèn)證 借;庫(kù)存商品等科目 貸;銀行存款等科目
2018 10/22 08:22
84784961
2018 10/22 08:23
銷售貨物要怎么寫分錄
鄒老師
2018 10/22 08:23
你好 借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784961
2018 10/22 08:24
這個(gè)應(yīng)交增值稅就是企業(yè)要繳納的稅款是嗎?
鄒老師
2018 10/22 08:26
你好,不一定,因?yàn)榭赡芊蠗l件給減免了
84784961
2018 10/22 08:27
小規(guī)模是季度不超過(guò)9萬(wàn)就減免了嗎?減免了這個(gè)分錄怎么寫?
鄒老師
2018 10/22 08:28
你好,是的 減免分錄是 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;營(yíng)業(yè)外收入
84784961
2018 10/22 08:31
老師,像是那種不開(kāi)票的,或者免稅的,開(kāi)票的時(shí)候就沒(méi)有稅額,比如金額寫100數(shù)額部分就沒(méi)有數(shù),這個(gè)做分錄怎么做,需要把稅款計(jì)算出來(lái)嗎?
鄒老師
2018 10/22 08:32
你好,開(kāi)具發(fā)票做收入的時(shí)候是需要做價(jià)稅分離的
84784961
2018 10/22 08:35
就是即使稅額部分沒(méi)有數(shù),也要自己分出來(lái),因?yàn)榘l(fā)票上只有金額,然后稅率和稅額都是沒(méi)有數(shù)的,那假設(shè)稅率是3%我要把這個(gè)100元收入寫做97.09稅額2.91這樣,然后再把稅額部分轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入?
鄒老師
2018 10/22 08:36
你好,是的,稅額部分是需要單位根據(jù)含稅金額計(jì)算的 借;應(yīng)收賬款 等科目 100 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100/1.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100/1.03*3%
84784961
2018 10/22 08:38
不開(kāi)票的也要同樣處理是吧?再有這個(gè)鮮肉類免稅,它的稅率是多少?
鄒老師
2018 10/22 08:38
你好,不開(kāi)票收入也是這樣處理 免稅的鮮肉稅率就是0
84784961
2018 10/22 08:39
那我還用計(jì)算稅率,然后分開(kāi)寫嗎?
鄒老師
2018 10/22 08:40
你好,銷售鮮肉的不需要 其他不是免稅的就需要做價(jià)稅分離處理了
84784961
2018 10/22 08:40
那就是免稅的就借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就行了唄?
鄒老師
2018 10/22 08:41
你好,是的,是這樣處理
84784961
2018 10/22 08:42
好的,謝謝老師
鄒老師
2018 10/22 08:43
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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