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問題已解決
應交稅費的期初數(shù)怎么算出來的?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個是要看上月的計提數(shù)字的。
2018 10/08 11:18
84784957 
2018 10/08 11:27
期初數(shù)在借方表示啥？
張艷老師 
2018 10/08 12:54
期初余額在借方的話，代表的是有留抵稅額。
84784957
2018 10/08 13:55
老師現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前進項多記了，查賬很難查到怎么樣才能直接消掉多記的進項?
張艷老師
2018 10/08 14:03
簡單說是可以做進項稅額轉出就可以了，但是還是要找到具體的業(yè)務對象，才好做進項稅額轉出的。
84784957
2018 10/08 14:04
具體怎么做？摘要怎么寫？分錄怎么寫？現(xiàn)在很難查出那些多記的就能查出幾筆，還有好幾筆查不出來了
張艷老師
2018 10/08 14:06
這個實在是不好簡單回答，建議還是仔細查找一下。不然會更麻煩的。
轉出的分錄為
例如
借：管理費用等
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）
摘錄就寫 進項稅額轉出
84784957
2018 10/09 08:24
如果查到15年有一筆是錯誤，進項多記了，管理費少記。那摘要要怎么寫 ?還要寫幾年幾月幾號憑證錯誤轉出進項稅額嗎？
張艷老師
2018 10/09 09:22
摘要建議寫為：調整X年X月X日憑證進項稅額轉出。
84784957
2018 10/09 11:08
老師如果查出來之前已經記賬，但沒有認證。改怎么消掉這個多記的進項。
借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸:銀行存款
張艷老師
2018 10/09 11:11
借：庫存商品 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
84784957
2018 10/09 11:14
那是14年的賬，如果我現(xiàn)在這樣做庫存不是變多了嗎？跟賬面就不符了呢
張艷老師
2018 10/09 11:14
這樣的話，您還需要調整14年結轉的主營業(yè)務成本。
84784957
2018 10/09 11:17
老師有可以簡單解決的方法嗎？這樣真的很麻煩…
張艷老師
2018 10/09 11:21
結合您公司的這個問題，出于簡單解決的話，就直接做下面的分錄
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）
84784957
2018 10/09 11:22
那我摘要寫:調整以前年度憑證錯誤進項轉出嗎？
84784957
2018 10/09 11:23
那我年報的時候需要做啥調整嗎？
張艷老師
2018 10/09 11:34
摘要就是調整X年X月XX號憑證就可以了。
在所得稅匯算清繳時是要填寫納稅調整明細表的。
84784957
2018 10/09 11:54
那這個寫納稅調整明細里面哪項調整?這個進項多出來只能查到幾筆的錯誤，還有幾筆是查不出來的。
張艷老師
2018 10/09 13:19
填入扣除類調整項目其他項目，根據(jù)您目前的描述，就只能處理已經查到的那幾筆，因為您沒查出來的幾筆也無法處理呀。
84784957
2018 10/09 14:58
好的，謝謝老師
張艷老師
2018 10/09 15:06
不客氣的，祝您學習愉快，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！！
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