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一直做的應(yīng)收賬款，現(xiàn)其中10萬元開了專票(含稅)，怎么做賬？
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您想說的是計入在應(yīng)收賬款的貸方了吧？還是？
您要具體業(yè)務(wù)介紹一下，老師才好幫您分析解答
2018 09/12 09:53
84785033 
2018 09/12 10:01
借應(yīng)收貸主收，現(xiàn)在其中10萬元開了專票出去給對方，金額含稅，要先反過來沖賬嗎？
張艷老師 
2018 09/12 10:06
根據(jù)您的描述這個分錄是要這樣做的
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84785033
2018 09/12 10:15
那不是增加應(yīng)收了嗎？打個比方，應(yīng)收總賬共30萬，己逐月做憑證λ賬，現(xiàn)其中10萬開了專票給對方單位收款，因有稅金，所以不太明白怎么做。按我的想法能不能:借主收10萬貸應(yīng)收10萬，然后借應(yīng)收10萬貸主收86206 應(yīng)交稅費13794
張艷老師
2018 09/12 10:25
您之前的應(yīng)收賬款本身就是價稅合計的數(shù)字，看樣子您之前是申報了未開票收入，現(xiàn)在才開具發(fā)票對嗎？
84785033
2018 09/12 11:11
是的
張艷老師
2018 09/12 11:15
借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負(fù)數(shù)
再做一遍正數(shù)的分錄就可以了。
84785033
2018 09/12 11:16
好的，謝謝
張艷老師
2018 09/12 11:20
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對我的解答滿意，請給予老師一個五星評價，謝謝??！
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