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老師我23年當(dāng)年的成本是240萬，然后24年中旬，納稅評(píng)估，我們自查成本應(yīng)該是200萬，這就多入了40萬成本么，然后當(dāng)時(shí)也做了補(bǔ)繳，我想問這個(gè)賬現(xiàn)在我該怎么做
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執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：
調(diào)整多計(jì)成本：借 “以前年度損益調(diào)整” -400000 ，貸相關(guān)成本科目 400000 。
調(diào)整所得稅（假設(shè)稅率 25%）：借 “以前年度損益調(diào)整” 100000 ，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 100000 。
結(jié)轉(zhuǎn) “以前年度損益調(diào)整”：借 “利潤分配 - 未分配利潤” 300000 ，貸 “以前年度損益調(diào)整” 300000 。
調(diào)整盈余公積（若計(jì)提，按 10% ）：借 “盈余公積 - 法定盈余公積” 30000 ，貸 “利潤分配 - 未分配利潤” 30000 。
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：采用未來適用法，在發(fā)現(xiàn)當(dāng)期調(diào)整，直接沖減多計(jì)成本。如借相關(guān)成本科目 -400000 ，貸對(duì)應(yīng)科目 400000 ，同時(shí)調(diào)整補(bǔ)繳所得稅分錄
04/10 11:16
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