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實(shí)務(wù)
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老師，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以預(yù)收賬款為依據(jù)填寫企業(yè)所得稅報(bào)表第四行特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，應(yīng)是含稅價(jià)嗎？
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房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)計(jì)企業(yè)所得稅時(shí)，季度所得稅預(yù)交表第四行：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額是按預(yù)收賬款總額還是不含稅收入*預(yù)計(jì)毛利率呢
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老師，您好！房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)所得稅表第四行特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，按增值稅計(jì)稅依據(jù)的多少來(lái)確定
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老師，我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，這個(gè)“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”，填報(bào)表的時(shí)候，是填那個(gè)計(jì)稅基數(shù)？還是填寫當(dāng)期的應(yīng)納稅額呢？
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房地產(chǎn)企業(yè)所得稅里面特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，這個(gè)怎么填寫。
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如何計(jì)算房地產(chǎn)企業(yè)所得稅特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額？
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查看更多- 007 在同一控制下合并中，投資成本=被投資企業(yè)相對(duì)于最終控制方而言的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)【賬面價(jià)值】*持股比例+商譽(yù)，這里的【賬面價(jià)值】能不能理解是最終控制方合并報(bào)表層面被投資方的賬面價(jià)值，也就是被投資方調(diào)整以后的公允價(jià)值?因?yàn)樵?024年CPA會(huì)計(jì)《500》第511題（1）考慮合并成本時(shí)，答案是在4200的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整的，如果說(shuō)【賬面價(jià)值】是A個(gè)別報(bào)表層面，就應(yīng)該是在4800的基礎(chǔ)上調(diào)整了吧？ 16小时前
- 006 2024年CPA會(huì)計(jì)《500》第511題（2）針對(duì)答案中形成遞延所得稅資產(chǎn)的闡述， （1）能不能理解成合并層面不存在計(jì)稅基礎(chǔ)，只有資產(chǎn)的賬面價(jià)值120，而在合并層面考慮遞延所得稅時(shí)只能使用個(gè)別報(bào)表的計(jì)稅基礎(chǔ)200，因此合并層面形成的遞延所得稅資產(chǎn)=（200-120）*0.25=40 （2）合并報(bào)表層面計(jì)提或結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅，實(shí)際上影響的是投資方的當(dāng)期損益嗎？因?yàn)橥顿Y方個(gè)別報(bào)表不會(huì)考慮被投資方賬上的資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值和場(chǎng)面價(jià)值的差異，所以當(dāng)投資方需要與子公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需要對(duì)這一部分進(jìn)行調(diào)整，最終影響的相當(dāng)于還是投資方的當(dāng)期損益，對(duì)嗎？ 16小时前
- 老師，這個(gè)分錄怎么寫？ 16小时前
- 在賣出使用過(guò)的轎車時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 2个月前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 2个月前
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