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老師計提工資的工資少，等發(fā)放的時候怎么做呀，
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您好，先補計提，再做發(fā)放的分錄
01/11 14:42
84784984 
01/11 14:44
就是說 上月先計提 多了少了都無所謂，下月發(fā)放前有了實際的工資數(shù) ，先按照實際的補提，再做發(fā)放的分錄，那如果計提多了呢
劉艷紅老師 
01/11 14:48
多計提了， 就把多計提的沖掉
84784984
01/11 14:51
調個賬，然后再做實發(fā)的分錄？
劉艷紅老師
01/11 14:57
是的，是的，就是這樣的
84784984
01/11 14:58
那最后個人所得稅也是 相當于計入了 工資費用里了對嗎
劉艷紅老師
01/11 14:59
沒有呀，這個由員工自已承擔的
84784984
01/11 15:02
我們單位 沒有計提 省略步驟了 也沒有過應發(fā)工資，我們那個個稅 扣款后 記的應交個人所得稅和銀行，發(fā)放工資的時候記的工資了 了 然后沖了 應交個稅
劉艷紅老師
01/11 15:13
這個應交個稅，由公司承擔的嗎？
84784984
01/11 21:31
公司不承擔，個人承擔
劉艷紅老師
01/11 21:33
你的意思你把個稅扣除了再計提到管理費用，是吧
84784984
01/11 21:34
嗯，科目過了一下應交稅金個人所得稅，最后記管理工資了
84784984
01/11 21:35
其實說白了記的是 借管理工資，貸銀行
劉艷紅老師
01/11 21:37
那就沒有個稅這個說法了，你都是入費用了，那你直接沖費用就可以
84784984
01/11 21:40
嗯嗯是呢
劉艷紅老師
01/11 21:47
這種做法稅務局查賬不認可的
84784984
01/11 21:50
好的老師
劉艷紅老師
01/11 21:53
是的， 是的，這樣好些
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