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請問老師 小規(guī)模納稅人扣繳的增值稅和附加稅怎么記賬？附加稅我是借：稅金及附近 貸：各種應交稅費 資產負債表不平，需要結轉嗎
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你好，我需要與你確認一下，到底是做繳納，還是計提的分錄？
因為你描述的附加稅，是計提分錄
01/10 09:41
84784949 
01/10 09:41
計提和分錄都得做
鄒老師 
01/10 09:43
你好
小規(guī)模的增值稅
借：應收賬款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款
附加稅
借：稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅
借：應交稅費—附加稅，貸：銀行存款
這些分錄，是不會導致報表不平的?
84784949
01/10 09:46
我就是這個會計分錄，稅金及附加在科目余額表的借方對嗎？
鄒老師
01/10 09:47
你好，稅金及附加，需要結轉到 本年利潤，結轉之后就沒有余額的?
84784949
01/10 09:48
結轉損益的時候會自動結轉嗎 還是需要手動做分錄？
鄒老師
01/10 09:48
你好，如果是軟件做賬，是點擊結轉損益就會自動生成結轉分錄的?
84784949
01/10 09:49
老師 我們就是軟件做賬，點擊結轉損益自動生成憑證，可是我查看了一下這個稅金及附加沒有結轉到本年利潤
84784949
01/10 09:51
老師 還是我可以手動添加一條憑證，借本年利潤 貸：稅金及附加？
鄒老師
01/10 10:25
你好，點擊結轉損益沒有生成分錄，那就需要手工錄入結轉憑證的?
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