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我是建筑企業(yè)，我12月開的票是不是12月預交增值稅，然后繳納稅款？如果12月預交申報了，沒有交稅款，分錄的貸方應該怎么做？
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分錄的
貸方：應交稅費-預繳增值稅
01/09 15:13
聽風老師 
01/09 15:14
我12月開的票是不是12月預交增值稅，然后繳納稅款？
咱們預交的增值稅，后面繳納就是補差額了。
84784997 
01/09 15:18
不是借預交增值稅，貸銀行存款嗎，我12月沒交款，也是貸預交增值稅？
聽風老師
01/09 15:22
呃，不好意思。我多問一下：
（12月預交申報了，沒有交稅款，分錄的貸方應該怎么做）
如果沒有繳，就是下面這個分錄：
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
? 貸：應交稅費——未交增值稅
聽風老師
01/09 15:22
正常的預繳分錄：
（1）預繳增值稅時：
借：應交稅費——預交增值稅
貸：銀行存款
（2）月末需將本科目的借方余額轉入“未交增值稅”科目。會計處理如下：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——預交增值稅
84784997
01/09 15:23
就是我12月還是做計提的分錄嗎
聽風老師
01/09 15:24
是的，您只是申報了，沒有實際繳，該計提就計提。
把應交增值稅二級，轉出未交增值稅中
84784997
01/09 15:25
下個月申報抵預交的時候，是不是只能填預交的增值稅？不能填附加稅
聽風老師
01/09 15:27
不填的，附加稅是按抵扣后的金額作計稅依據(jù)。
84784997
01/09 15:31
我同一個項目預交了兩次，只是有一次沒有預交到外經證上的地區(qū)，第二次預交到外經證的地區(qū)了，這種怎么處理呢
聽風老師
01/09 15:41
外地的項目，按道理是得在當?shù)仡A繳增值稅的。
如果你沒繳，稅務也沒來找咱們，你的賬上就沒有：預繳增值稅
正常的操作就可以咯！
84784997
01/09 15:56
關鍵是我交了兩次
84784997
01/09 15:57
不是沒交
聽風老師
01/09 16:20
預交了二次，那么你最后結算出來。如果預交多了，就退稅啥。
聽風老師
01/09 16:21
其實，不管你在那里繳的。
都是用的下面這個分錄：
借：應交稅費——預交增值稅
貸：銀行存款
只是異地預繳增值稅的計算方法不同。
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