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問題已解決
老師企業(yè)所得稅，我前三季度交稅款，四季度虧損了，是不是這樣牽扯一個(gè)退稅問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，是的， 這個(gè)好危險(xiǎn)的，我退稅被查賬了，以后我就季度不交所得稅，暫估成本費(fèi)用，在匯繳時(shí)補(bǔ)交所得稅
01/04 16:18
84784965 
01/04 16:31
哦哦，還有個(gè)問題是我暫估的成本大于全年虧損的金額，
琦禎異寶 
01/04 16:32
哦哦，那沒事了，我們年度匯繳調(diào)增后，利潤還是正，不會(huì)退稅
84784965
01/04 16:38
哦哦，但是在資產(chǎn)負(fù)債表上，我的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，我做帳的時(shí)候每個(gè)月企業(yè)所得稅都給預(yù)提上里，這樣下來我的應(yīng)交負(fù)數(shù)合適沒
琦禎異寶
01/04 16:39
您好，不合適，在負(fù)債表申報(bào)時(shí)，把負(fù)的應(yīng)交稅費(fèi)在負(fù)債表里列示為其他流動(dòng)資產(chǎn)
84784965
01/04 16:40
怎么調(diào)賬，老師，
琦禎異寶
01/04 16:41
您好，不調(diào)賬，這是重分類，調(diào)表不調(diào)賬，比如留抵進(jìn)項(xiàng)稅100，就列示在其他流動(dòng)資產(chǎn)，
84784965
01/04 17:06
什么是重分類，老師假如我的應(yīng)交稅費(fèi)是-1000.那我把負(fù)的1000填到其他流動(dòng)資產(chǎn)中，應(yīng)交稅費(fèi)那是0就可以嗎
琦禎異寶
01/04 17:11
您好，也不是，應(yīng)交稅費(fèi)下面不是有二級(jí)科目么，二級(jí)科目余額（比如未交增值稅）在借方就重分類到? 其他流動(dòng)資產(chǎn)，貸方余額的比如個(gè)稅還是列示在應(yīng)交稅費(fèi)
84784965
01/04 17:14
我現(xiàn)在導(dǎo)致負(fù)數(shù)是企業(yè)所得稅，
琦禎異寶
01/04 17:15
哦哦，這個(gè)情況好少，我們要先計(jì)提再交的，不會(huì)有借方余額的
84784965
01/04 17:21
全年累計(jì)下來他是負(fù)的，因?yàn)槲颐總€(gè)月都計(jì)提企業(yè)所得稅
琦禎異寶
01/04 17:24
哦哦，這個(gè)不對(duì)哦，我們要交所得稅才計(jì)提，不交不用計(jì)提，另外咱是不是計(jì)提了負(fù)數(shù)呀，計(jì)提不會(huì)在借方余額的
84784965
01/04 18:37
很感謝老師今天的回答，老師三季度我每個(gè)月都計(jì)提了，但其中一個(gè)月虧損了，累計(jì)下來那個(gè)季度是交稅的，也是整數(shù)，我報(bào)表就填了，但四季度每個(gè)月都是虧損的，我一計(jì)提所得稅，他的資產(chǎn)負(fù)債表上，是負(fù)數(shù)，我不計(jì)提，他就是0
琦禎異寶
01/04 18:43
哦哦，把那些計(jì)提的沖回來，就不是負(fù)數(shù)了，不用計(jì)提的，交多少才計(jì)提多少哈，特別不用計(jì)提負(fù)的所得稅
84784965
01/04 18:46
很感謝老師今天的解答
琦禎異寶
01/04 18:51
?朋友您好，祝您工作順利 !萬事如意! ?
希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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