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問題已解決
這筆業(yè)務要不要放到“結轉損益”前面去，還是手工錄到后面？
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計提所得稅的分錄：
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
期末把所得稅費用轉入本年利潤：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
所得稅費用轉入本年利潤的分錄無需放到結轉損益的前面。根據利潤總額調整應納稅所得額之后，計提所得稅，期末將所得稅費用轉入本年利潤，所以該筆分錄是在結轉損益之后。
2022-12-21 11:32:00
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