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icon 題庫(kù)首頁(yè) 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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  • 計(jì)算器

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1、
甲公司所得稅稅率為25%。2×19年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為1 000萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生工資薪酬比計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)超支50萬(wàn)元；由于會(huì)計(jì)采用的折舊方法與稅法規(guī)定不同，當(dāng)期會(huì)計(jì)比稅法規(guī)定少計(jì)提折舊100萬(wàn)元。2×19年初遞延所得稅負(fù)債的余額為50萬(wàn)元；年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為5 000萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為4 700萬(wàn)元。假定甲公司未來(lái)期間可以產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，不考慮其他因素，甲公司2×19年的凈利潤(rùn)為（?。┤f(wàn)元。
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