銀稅合作"小微"信用貸體系現(xiàn)雛形

內容摘要：稅務系統(tǒng)對企業(yè)評級與貸款準入門檻存在錯位狀況，能獲得稅款增信的小微企業(yè)尚無法實現(xiàn)全覆蓋，還有進一步完善的空間。

銀稅合作機制已在全國鋪開。記者獲悉，湖南、湖北、上海、天津、山東、廣西、福建、陜西、甘肅、內蒙古等都紛紛搭建銀稅互動平臺，具體而言是，將企業(yè)納稅情況和銀行授信掛鉤，稅務局按照一定的標準給轄內企業(yè)納稅進行評級，評級名單提供給銀行作為貸款客戶準入篩選的參考，根據(jù)納稅額度，銀行放大一定比例給予授信，發(fā)放純信用貸款。

業(yè)內人士認為，在經濟下行期，經營狀況良好的大企業(yè)紛紛壓縮負債比例，如此，銀行則紛紛轉向小微企業(yè)尋找有效的信貸需求，但通常小微企業(yè)缺乏抵押物、信用體系不完善，因此，銀稅合作平臺能夠有效地給小微企業(yè)提供增信。不過，從目前的效果來看，稅務系統(tǒng)對企業(yè)評級與貸款準入門檻存在錯位狀況，能夠獲得稅款增信的小微企業(yè)尚無法實現(xiàn)全覆蓋，未來還有進一步完善的空間。

此前，國家稅務總局、銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)了一份《關于開展“銀稅互動”助力小微企業(yè)發(fā)展活動的通知》（以下簡稱“《通知》”），其中明確，各地稅務機關、銀監(jiān)會派出機構和銀行業(yè)金融機構要在2015年第三季度內建立銀稅合作機制，在依法合規(guī)的基礎上共享區(qū)域內小微企業(yè)納稅信用評價結果，充分利用小微企業(yè)的納稅信用評價結果，改進小微企業(yè)金融服務。

《通知》還要求，地市級稅務機關要通過銀稅合作機制，定期向銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構推送轄內小微企業(yè)的納稅信用評價結果，銀行業(yè)金融機構也要定期向中銀監(jiān)派出機構提供小微企業(yè)的有關融資信息。

以湖北地區(qū)為例，湖北省國家稅務局最先在武漢試點，并聯(lián)合省地稅局、人民銀行武漢分行下發(fā)了一份《關于全面推行“納稅信用貸款”工作的通知》，目前，有包括建行、工行、交行、郵儲銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、湖北銀行、漢口銀行、武漢農商行、省農信聯(lián)社在內的十一家銀行業(yè)金融機構和省國稅局、省地稅局簽署了銀稅合作框架協(xié)議。

“以往銀行放貸要么看企業(yè)抵押物情況，要么看資金流水單，但實際上這些都很難準確掌握企業(yè)的實際經營狀況，而企業(yè)所得稅、增值稅具有真實性。目前，我們通過企業(yè)稅款額度放大一定倍數(shù)的方式給小微企業(yè)信用貸款授信，最高單筆200萬元，最低20萬元。這也意味著，過去對小微企業(yè)通過信用評分卡來批量授信的模式轉向了通過銀稅合作進行大數(shù)據(jù)收集的標準化模式。”建行湖北省分行小企業(yè)業(yè)務部總經理彭靖遷表示。

截至今年10月底，建行湖北分行今年累計投放小企業(yè)貸款近300億元，服務小微企業(yè)近4000戶。除了“稅易貸”產品外，建行還有“出口退稅貸”，同樣針對出口型小企業(yè)的出口稅繳納情況給予信用貸款。

“過去我們也有這類貸款，但是一筆貸款授信期限為6個月，企業(yè)拿到退稅金后用來償還貸款，而現(xiàn)在退稅周期短，通常每個月都有一次退稅，那么銀行在授信周期上調整為1年，根據(jù)出口企業(yè)近幾年出口退稅平均流水額打一定折扣給予授信，企業(yè)不用拿到退稅金后立馬還貸，資金流動性也更加靈活了，通常單筆授信額度在500萬元以內。”建行湖北分行小企業(yè)部業(yè)務經理吳迅告訴記者。

據(jù)了解，銀行目前能夠從稅務系統(tǒng)獲得的信息僅僅只是企業(yè)評級和對應的企業(yè)名單，如果銀行進一步查詢稅務信息還得與企業(yè)進行點對點的溝通，授權后方可從稅務局獲取資料。吳迅認為，未來稅務系統(tǒng)可以和銀行進行線上平臺的對接，建立企業(yè)授權、提交資料、銀行查詢的一站式通道，銀行內部還可以設計企業(yè)線上申請貸款的服務端口，通過網(wǎng)上銀行、手機銀行平臺對接小企業(yè)。

“通常，稅務系統(tǒng)對企業(yè)的評級標準分為A、B、C、D四個等級，A類企業(yè)一般都是大型國企，B類企業(yè)則更多地包含了中小企業(yè)，C類小微企業(yè)最多，D類基本是納稅出現(xiàn)問題的企業(yè)，可不考慮。目前，湖北省內A、B級企業(yè)共有688家，授信額度為59.6億元。銀行對納稅信用貸款準入門檻設置在B類或B以上的企業(yè)，這意味著其實不能完全涵蓋當?shù)匦∥⑵髽I(yè)，像中西部的小企業(yè)就極少有達到A級的，B級也不多，因此，銀行門檻標準應該根據(jù)各地情況不同有所側重，或者相應地放寬準入條件，同時，稅務系統(tǒng)評級標準也應該根據(jù)地方特點進行一定的調整。”湖北省國稅局納稅服務處處長宋長軍建議。

宋長軍說，銀稅合作實際上也是幫助小微企業(yè)構建信用體系，未來還需要探索針對誠信納稅的小微企業(yè)提供更便利、優(yōu)惠的資金結算政策，加強銀稅信息互聯(lián)互通和風控管理，和企業(yè)納稅信用申請復評和動態(tài)管理以及信用等級查詢平臺。