小企業(yè)資產(chǎn)負債表

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2009/06/15 14:15:21　　字體：大小

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資產(chǎn)負債表（小企業(yè)適用）

計算機代碼：
編制單位： ______年__ 月__ 日　　單位：元

資產(chǎn)	行次	期初數(shù)	期末數(shù)	負債和所有者權益（或股東權益）	行次	期初數(shù)	期末數(shù)
流動資產(chǎn):		L1C1	L1C2	流動負債:		L1C3	L1C4
貨幣資金	1	L2C1	L2C2	短期借款	68	L2C3	L2C4
短期投資	2	L3C1	L3C2	應付票據(jù)	69	L3C3	L3C4
應收票據(jù)	3	L4C1	L4C2	應付賬款	70	L4C3	L4C4
應收股息	4	L5C1	L5C2	應付工資	72	L5C3	L5C4
應收賬款	6	L6C1	L6C2	應付福利費	73	L6C3	L6C4
其他應收款	7	L7C1	L7C2	應付利潤	74	L7C3	L7C4
存貨	10	L8C1	L8C2	應交稅金	76	L8C3	L8C4
待攤費用	11	L9C1	L9C2	其他應交款	80	L9C3	L9C4
一年內(nèi)到期的長期債權投資	21	L10C1	L10C2	其他應付款	81	L10C3	L10C4
其他流動資產(chǎn)	24	L11C1	L11C2	預提費用	82	L11C3	L11C4
流動資產(chǎn)合計	31	L12C1	L12C2	一年內(nèi)到期的長期負債	86	L12C3	L12C4
長期投資:		L13C1	L13C2	其他流動負債	90	L13C3	L13C4
長期股權投資	32	L14C1	L14C2	流動負債合計	100	L14C3	L14C4
長期債權投資	34	L15C1	L15C2	長期負債:		L15C3	L15C4
長期投資合計	38	L16C1	L16C2	長期借款	101	L16C3	L16C4
固定資產(chǎn):		L17C1	L17C2	長期應付款	103	L17C3	L17C4
固定資產(chǎn)原價	39	L18C1	L18C2	其他長期負債	106	L18C3	L18C4
減:累計折舊	40	L19C1	L19C2			L19C3	L19C4
固定資產(chǎn)凈值	41	L20C1	L20C2	長期負債合計	110	L20C3	L20C4
工程物資	44	L21C1	L21C2			L21C3	L21C4
在建工程	45	L22C1	L22C2	負債合計	114	L22C3	L22C4
固定資產(chǎn)清理	46	L23C1	L23C2	所有者權益（或股東權益）:		L23C3	L23C4
固定資產(chǎn)合計	50	L24C1	L24C2	實收資本	115	L24C3	L24C4
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn):		L25C1	L25C2	資本公積	120	L25C3	L25C4
無形資產(chǎn)	51	L26C1	L26C2	盈余公積	121	L26C3	L26C4
長期待攤費用	52	L27C1	L27C2	其中:法定公益金	122	L27C3	L27C4
其他長期資產(chǎn)	53	L28C1	L28C2	未分配利潤	123	L28C3	L28C4
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計	60	L29C1	L29C2	所有者權益（或股東權益）合計	124	L29C3	L29C4
資產(chǎn)合計		L30C1	L30C2	負債和所有者權益（或股東權益）總計	135	L30C3	L30C4

　　單位負責人: 　　　　負責人: 　　　　復核: 　　　　制表:

　　運算公式：
L12C1|2=L2~11C1|2
L16C1|2=L14~15C1|2
L20C1|2=L18C1|2-L19C1|2
L24C1|2=L20~23C1|2
L29C1|2=L26~28C1|2
L30C1|2=L12C1|2+L16C1|2+L24C1|2+L29C1|2
L14C3|4=L2~13C3|4
L20C3|4=L16~18C3|4
L22C3|4=L14C3|4+L20C3|4
L29C3|4=L24~26C3|4+L28C3|4
L30C3|4=L22C3|4+L29C3|4

　　審核公式：L30C1|2=L30C3|4
　　其他說明：
　　編制單位為納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
　　填表日期：納稅人填寫本表的具體日期。