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中小企業(yè)財務外包應注意幾點問題

來源: 胡秀莉 編輯: 2013/08/06 11:59:39  字體:

  財務外包是全球流行的公司財務解決方案,是財務工作專業(yè)化分工的產(chǎn)物。早在1991年,埃森哲與英國石油就達成一個財務外包協(xié)議,英國石油將北海油田幾乎所有財務業(yè)務都交給了這家咨詢公司。在埃森哲公司幫助下,北海油田的成本大大縮減。同時,這份協(xié)議也促使埃森哲推出了財務外包業(yè)務,其后許多西方企業(yè)紛紛效仿。在國內(nèi),財務外包尚處于起步階段,尤其是中小企業(yè)財務外包有很大的發(fā)展空間。

  財務外包對于中小企業(yè)是把雙刃劍,在降低企業(yè)成本、提高企業(yè)管理水平、提升企業(yè)核心競爭力的同時,也存在諸多風險,包括財務信息泄密風險、過度依賴外包企業(yè)風險等。中小企業(yè)出于成本的考慮,往往不愿或沒有能力聘請大型的、專業(yè)水平高的財務外包服務企業(yè),更是加大了其財務外包風險。為了降低財務外包的風險,最大限度地發(fā)揮財務外包的收益,中小企業(yè)財務外包應該注意以下問題。

  科學選擇財務外包服務商

  選擇好的財務外包服務商是從源頭上降低外包風險、避免合作失敗的良好途徑。中小企業(yè)在決定財務外包后,首要的問題是選擇一個專業(yè)性強、社會信譽好、服務經(jīng)驗豐富、服務質(zhì)量高的財務外包服務商。中小企業(yè)在選擇服務商的時候,不應該只看價格而忽視質(zhì)量,不具備好的業(yè)務素質(zhì)的服務商所提供的財務信息給中小企業(yè)帶來的麻煩,將使中小企業(yè)承擔更多其他的成本。在具體操作上,中小企業(yè)可以結合自身情況,成立一個財務外包服務評價小組,建立簡要的評價標準,對候選的財務外包服務商一一分析,確定最終的合作伙伴。

  合理確定財務外包服務范圍

  財務部門的一大特色就是涉及眾多商業(yè)機密,企業(yè)經(jīng)營計劃、定價策略、客戶資源,無一不是商業(yè)機密。部分財務外包服務企業(yè)或人員缺乏應有的職業(yè)道德,可能會利用所掌握的財務信息謀取私利,給企業(yè)造成損失。西方企業(yè)的財務外包通常是將財務處理業(yè)務、財務報告編制和分析咨詢業(yè)務的部分外包出去,但企業(yè)自身仍然保持著基本的和必須的財務控制環(huán)節(jié)和程序,并非把所有的財務工作都外包出去。中小企業(yè)在財務外包前應確定哪些業(yè)務需要外包,哪些業(yè)務只能由自己來做,尤其是部分涉及商業(yè)機密的業(yè)務。從目前來看,代理記賬仍然是中小企業(yè)財務外包的主流,更高層次的財務外包涉及較少。企業(yè)在確定財務外包范圍時,應全面考慮企業(yè)自身財務機構的實力、財務業(yè)務與企業(yè)戰(zhàn)略的關系、企業(yè)所處的生命周期等因素,選擇部分業(yè)務外包或全部財務外包。

  簽訂詳細的財務外包合同

  財務外包是涉及中小企業(yè)長遠、全面發(fā)展的戰(zhàn)略問題,而外包服務合同是界定雙方責、權、利的有效手段,也是鼓勵和約束雙方共同實現(xiàn)預期目標的基本憑證。由于我國目前的信譽體系還不夠健全,需要依靠制度來培育信用、規(guī)范雙方的行為。一般來講,財務外包服務商的違約,對于中小企業(yè)的損失更大,不僅會遭受費用成本的損失,還可能導致企業(yè)相關財務信息和商業(yè)機密的泄露。因此,在實施財務外包前,一定要有詳細、具體的外包合同,明確服務范圍、價格、期限及雙方責任與義務、財務收益分配和風險承擔方式等,提高合作雙方的違約成本。

  與財務外包服務商密切合作

  作為中小企業(yè),要認識到財務外包是關乎企業(yè)生存發(fā)展的重要工作,是降低企業(yè)成本、提高企業(yè)管理水平、提高企業(yè)競爭力的重要手段。因此,中小企業(yè)要加強與外包服務商的溝通與合作,強化與外包服務商合作的深度,把外包服務商看成戰(zhàn)略合作伙伴,實現(xiàn)利益共贏和共同發(fā)展。加強與外包服務商的溝通,可以使得財務外包服務商更加了解企業(yè)的情況和最新發(fā)展,從而為企業(yè)發(fā)展提供更加及時、準確的管理建議。

  總之,基于中小企業(yè)財務基礎薄弱、企業(yè)資源短缺的特點,財務外包已經(jīng)成為中小企業(yè)提高財務管理水平和競爭力的重要手段。但是,中小企業(yè)要通過科學選擇外包服務商、合理確定服務范圍、簽訂詳細的外包服務合同、加強與外包服務商的合作等手段,降低財務外包風險。

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