摘要：小企業(yè)在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮了日益重要的作用，尤其是在南方一些地區(qū)。然而中小企業(yè)財務制度不健全，現(xiàn)代管理滯后的現(xiàn)狀導致我國中小企業(yè)抗風險能力差，信用風險較大；本文從中小企業(yè)內部、金融機構和信用擔保體制、融資渠道不健全和缺少法律支持等方面分析我們中小企業(yè)融資困難的原因同時提出相應的解決對策。

   關鍵詞：中小企業(yè)；融資；問題及對策

　　1.中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

　　我國中小企業(yè)是指在中華人們共和國境內依法依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。自改革開放以來，我國中小企業(yè)得到較快的發(fā)展，但由于自身先天的弱點，導致其成為國民經(jīng)濟中的一個弱勢群體，面臨種種困難，然而最主要的是資金不足，融資渠道不暢。

　　2.當前中小企業(yè)融資困難的成因

　?。?）中小企業(yè)自身原因

　　中小企業(yè)自身規(guī)模小，資產(chǎn)數(shù)量有限，提供貸款的抵押和獲得擔保的難度較大，同時中小企業(yè)在融資問題上存在認知偏差，導致信用問題直接影響外部融資。同時企業(yè)高比例停業(yè)或者倒閉使經(jīng)融機構放貸風險加大，中小企業(yè)會計制度不完善造成信息不對稱，報表披露不真實，這些導致銀行等金融機構對中小企業(yè)的放貸不放心，直接導致中小企業(yè)融資前景不景氣。

   （2）金融機構信貸和信用擔保體質不健全

　　中小企業(yè)規(guī)模小，可以抵押的資產(chǎn)較少導致金融企業(yè)向中小企業(yè)的貸款缺乏積極性，中小企業(yè)缺少足夠的抵押資產(chǎn)，大多中小企業(yè)不符合銀行的貸款條件。同時在我國銀行體系中缺少專門為中小企業(yè)服務的中小銀行。另外銀行貸款數(shù)額的大小，一筆貸款的信息費用和其他交易成本差別不大，大型企業(yè)貸款量大，銀行的單位貸款成本相對較低；而中小企業(yè)由于貸款額度較小，導致銀行單位貸款成本較高，這勢必會影響銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。

   （3）中小企業(yè)融資渠道不完善

   盡管我國中小企業(yè)融資渠道有多元化的趨勢，但總體來看，主要有三條：第一，直接融資準入門檻高，能夠通過中小板和創(chuàng)業(yè)板上市和創(chuàng)業(yè)板上市或者發(fā)債獲得資本的企業(yè)有限。第二，民間資本豐厚，但長期得不到有效監(jiān)管，高利貸盛行，不能為中小企業(yè)解決所用。第三，銀行貸款是中小企業(yè)最重要的外部融資渠道，但是貸款難也一直困擾著中小企業(yè)，而且資金來源過于集中，既不利于銀行的風險防范，也不利于中小企業(yè)融資規(guī)模的進一步擴大。

   （4）中小企業(yè)融資缺少法律的支持

　　對于企業(yè)而言，資金足、風險小、利率適合的銀行貸款是其在選擇融資模式時的首選。而在我國，約70%的銀行信貸被對工業(yè)貢獻率不到30%的國有單位占用，相反雖然以民營企業(yè)為主的中小企業(yè)只獲得了30%的金融支持，而其對國民生產(chǎn)總值新增部分的貢獻已經(jīng)達到60%.2003年1月《中小企業(yè)促進法》的頒布填補了我國中小企業(yè)相關法律的空白，但內容的綱領化、框架化直接導致其作為標準法律規(guī)范被援引的機會較少，對中小企業(yè)融資也沒有直接幫助。

   3.解決對策

　　（1）加強中小企業(yè)自身建設，全面提高中小企業(yè)自身素質

　　應推進中小企業(yè)制度的多元化和社會化，實現(xiàn)治理結構合理化。對中小企業(yè)要引進資本社會化方向，改變家族式管理，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；應規(guī)范財務制度，增加企業(yè)財務制度透明度。同時樹立誠信為本的意識，恪守信用，提高企業(yè)自身資信狀況，重塑企業(yè)信用形象和信用品牌。只有這樣，才能改善金融機構對中小企業(yè)的整體印象，金融機構才能對中小企業(yè)改變想法，提高融資效果。

   （2）金融機構要深化改革促進中小企業(yè)融資

   首先，金融機構應該積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務方式。例如我國部分地區(qū)對中小企業(yè)實行無抵押貸款模式，主要是針對規(guī)模小，缺乏足夠的抵押資產(chǎn)的中小企業(yè)而推出的新型貸款模式。其次，銀行應根據(jù)中小企業(yè)的實際情況，對不同的企業(yè)制定相應的貸款和審批程序。對在中小企業(yè)的融資支持中堅持有進有退的信貸政策，對財務狀況好、產(chǎn)品有市場的企業(yè)，不能因為其規(guī)模小而不給放貸或從嚴審核；再次，應該主動與中小企業(yè)和政府相關部門加強聯(lián)系。這樣不僅能夠好地開拓自身的業(yè)務，同時也能為企業(yè)提供更好地服務。最后，建立與中小企業(yè)發(fā)展相適應的金融機構體系。國有商業(yè)銀行成立專門的中小企業(yè)信貸部，積極擴展面向小企業(yè)的存貸款業(yè)務，根據(jù)中小企業(yè)資金需求時間緊、實效強的特點，公開信貸政策，適當提高基層機構的授權，簡化辦事程序。同時合理調整城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社信貸投向，突出支持地方中小企業(yè)，使中小金融機構充分發(fā)揮支持中小企業(yè)的主渠道作用。

   （3）擴寬中小企業(yè)的融資渠道

　　首先，鼓勵企業(yè)加強企業(yè)內部融資力度，組建股份合作制企業(yè)。股份合作制企業(yè)是一種全員入股的資合和人和相結合的企業(yè)組織形式，可以擴大企業(yè)的資金來源，將全體職工的閑散資金聚集起來，發(fā)揮規(guī)模效應。其次，創(chuàng)建直接融資模式，引導中小企業(yè)進入債市。企業(yè)應該與當?shù)卣透鹘鹑跈C構相互合作，聯(lián)合其他中介機構共同遴選符合條件的各類地方企業(yè)，為企業(yè)量身定做集合債務融資服務方案。同時完善市場風險分擔機制，為中小企業(yè)債務融資提供更加優(yōu)良的制度環(huán)境。再次，大力規(guī)范引導小額貸款企業(yè)的發(fā)展。小額貸款企業(yè)可以有效規(guī)范引導巨額的民間游資進入中小企業(yè)等實體經(jīng)濟，解決當前中小企業(yè)融資難的問題。最后，進一步加強和完善中小企業(yè)信用擔保體系。信用擔保機構作為銀行和企業(yè)之間的橋梁和紐帶，可以有效分散和減輕銀行的放貸風險，從而使中小企業(yè)之間的貸款渠道暢通。近年來，雖然我國中小企業(yè)信用擔保機制得到初步發(fā)展，但是行業(yè)基礎依舊比較薄弱。為此各級政府應該安排一定的專項資金，同時高度重視擔保行業(yè)的人才培訓問題。

   （4）完善中下企業(yè)融資法律體系和制度

　　政府和法律作為中小企業(yè)融資困境破解的有力后盾，政府應堅持財政支持的合法性、效益型、透明性，合法性是政府履行的最基本的前提，是融資法制的起碼要求。效益型是政府支持中小企業(yè)融資應提高支持資金的使用效能，保證達到預期的指標。透明性也就是信息公開，國家政策與集體項目支持都要向社會公開，接受社會的監(jiān)督。同時應該建立《中小企業(yè)融資企業(yè)服務法》，建立和完善中下企業(yè)法律實施體制。一方面進行中小企業(yè)體制改革，另一方面應該通過立法確認中小企業(yè)保障機構，確保中小企業(yè)之間能夠良好的溝通和合作，信息置換，給予中小企業(yè)團體合法的組織形式。我國可以借鑒日本政府的管理方式，明確中央和地方扶持中小企業(yè)的分工，在中央設置中小企業(yè)的最高行政管理機構，專門負責中小企業(yè)扶持法規(guī)的制定和實施，在地方政府設置中小企業(yè)行政管理部門，專門負責管理和指導。

　　4.結論

　　中小企業(yè)隨著我國市場化改革的不斷深入，得到蓬勃發(fā)展。但是中小企業(yè)融資困難一直困擾著我國中小企業(yè)的發(fā)展。解決我國中小企業(yè)發(fā)展和融資問題是一個龐大的系統(tǒng)工程，它要求法律制度政策、市場主體、市場環(huán)節(jié)、社會信用等各個層次的綜合配套，才能使我國中小企業(yè)的融資更加順利，使中小企業(yè)在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮更加充分的作用，從而帶動我國整體經(jīng)濟運行機制。

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