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問:您好,我們是一家出口企業(yè),現(xiàn)有一批已經(jīng)出口的貨物需要退回,海關(guān)要求來稅務(wù)局辦理未退稅證明,請問怎么辦理?
答:您好,根據(jù)國家稅務(wù)總局2012年第24號公告,出口貨物發(fā)生退運的,出口企業(yè)應(yīng)先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》,并攜其到海關(guān)申請辦理出口貨物退運手續(xù)。委托出口的貨物發(fā)生退運的,由委托方申請開具出口貨物退運已補稅(未退稅)證明并轉(zhuǎn)交受托方。
申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》時應(yīng)填報《退運已補稅(未退稅)證明申請表》,提供正式申報電子數(shù)據(jù)及下列資料:1.出口貨物報關(guān)單(退運發(fā)生時已申報退稅的,不需提供);2.出口發(fā)票(外貿(mào)企業(yè)不需提供);3.稅收通用繳款書原件及復(fù)印件(退運發(fā)生時未申報退稅的、以及生產(chǎn)企業(yè)本年度發(fā)生退運的、不需提供);4.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。企業(yè)可以通過湖北稅務(wù)電子稅務(wù)局出口退稅綜合服務(wù)平臺、湖北省出口退稅綜合服務(wù)平臺系統(tǒng)或者單機(jī)版出口退稅申報系統(tǒng)生成正式申報電子數(shù)據(jù)。
問:如何開具出口貨物未退稅證明呢?
以湖北省出口退稅綜合服務(wù)平臺系統(tǒng)為例,具體操作如下:
1.數(shù)據(jù)采集
點擊“單證申報”→“數(shù)據(jù)采集”→“ 退運已補稅證明”,進(jìn)入退運已補稅證明采集的主頁面。如圖:
點擊【新建】按鈕,系統(tǒng)彈出退運已補稅證明采集界面,可進(jìn)行退運已補稅證明數(shù)據(jù)的采集。采集完成后,點擊【保存】按鈕,采集彈出框關(guān)閉,回到采集主頁面;點擊【保存并增加】按鈕,可進(jìn)行下一條數(shù)據(jù)的采集。如圖:
數(shù)據(jù)采集完成后,點擊“設(shè)置標(biāo)志”按鈕。如圖:
2.數(shù)據(jù)申報
點擊“單證申報”→“數(shù)據(jù)申報”→“打印單證申報報表”,進(jìn)入打印報表頁面后輸入打印數(shù)據(jù)的所屬期,點擊需打印的報表對應(yīng)的【打印】按鈕,即可完成打印。如圖:
數(shù)據(jù)采集完成后,即可進(jìn)行數(shù)據(jù)申報的操作。點擊“單證申報”→“數(shù)據(jù)申報”→“生成單證申報數(shù)據(jù)”,進(jìn)入生成申報數(shù)據(jù)主頁面。點擊【生成申報數(shù)據(jù)】按鈕,系統(tǒng)彈出生成數(shù)據(jù)頁面,根據(jù)實際業(yè)務(wù)輸入所屬期和證明表單即可。如圖:
所屬期確認(rèn)無誤后,點擊【確定】按鈕,系統(tǒng)彈出生成申報數(shù)據(jù)情況列表,展示的是本次生成的數(shù)據(jù)的具體表單和條數(shù)。如圖:
點擊【申報】按鈕,申報數(shù)據(jù)生成成功,系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到“單證申報”→“數(shù)據(jù)申報”→“生成單證申報數(shù)據(jù)”→“申報數(shù)據(jù)查詢”標(biāo)簽頁。如圖:
3.反饋處理
待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核完畢后,可獲取反饋。從稅務(wù)機(jī)關(guān)拷取的反饋,可通過該功能讀入到申報系統(tǒng)中。點擊【反饋讀入】按鈕后,系統(tǒng)彈出讀入反饋窗口,選擇要讀入的反饋,點擊【讀入】即可。
下載反饋信息,可通過點擊“單證申報”→“單證反饋處理”→“單證審核結(jié)果下載”,進(jìn)入審核結(jié)果下載頁面,申請下載所需的反饋。如圖:
4.單證查詢
點擊“單證申報”→“單證數(shù)據(jù)查詢”→“退稅已補稅證明查詢”。如圖:
在查詢界面,點擊【打印】按鈕,系統(tǒng)彈出提示框,下拉選擇需打印的所屬期,點擊【確定】按鈕即可。如圖:
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