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2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

來源: 寧波稅務(wù) 編輯:張美好 2020/03/30 17:53:55  字體:

在疫情防控期間,為及時幫助納稅人辦理2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳,寧波市稅務(wù)局積極拓寬“非接觸式”辦稅形式,結(jié)合《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第41號),對電子稅務(wù)局的企業(yè)所得稅年度納稅申報功能進行升級完善,快來跟著小編看看怎么辦理吧!

一、登錄電子稅務(wù)局

納稅人請通過國家稅務(wù)總局寧波市電子稅務(wù)局()登錄,點擊“我要辦稅”。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

二、申報路徑

(一)“我要辦稅”路徑

在“我要辦稅”模塊中選擇“稅費申報及繳納”

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

點擊左側(cè)“企業(yè)所得稅申報”,系統(tǒng)會跳轉(zhuǎn)到企業(yè)所得稅申報表選擇界面。2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表包括:

1.居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅(年)度

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

2.居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅年度申報

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3.企業(yè)所得稅A類分支機構(gòu)2018版(年)

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(二)“我的待辦”路徑

納稅人也可以直接在“我的待辦”模塊中查找企業(yè)所得稅年度納稅申報事項,點擊“申報”即可進行辦理。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

小貼士:

①納稅人在辦理2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報之前,一定要保證2019年度的企業(yè)所得稅季度預繳全部申報完畢,否則無法進行年度匯算清繳,如果系統(tǒng)提示上年度存在企業(yè)所得稅未申報,請及時到主管稅務(wù)機關(guān)辦理。

②查賬征收企業(yè)辦理企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時,請務(wù)必提前24小時申報年度財務(wù)報表,如果您沒有相應(yīng)的年度財務(wù)報表申報記錄,申報企業(yè)所得稅年報時系統(tǒng)會提示沒有進行年度財務(wù)報表申報,造成申報失敗。

三、納稅申報

(一)查賬征收企業(yè)

1.根據(jù)申報路徑,在“企業(yè)所得稅申報”點擊“居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅(年)度”或者“我的待辦”中的報表中點擊“申報”,系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

小貼士:

①填報表單中“必填”表單請點擊填寫并保存;“選填”表單請根據(jù)需要選擇填報,不需要填報的不用點擊打開。

②當系統(tǒng)根據(jù)納稅人填報的信息判斷企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件時,填報表單中將不再顯示小型微利企業(yè)免于填報的6張表單,分別是《A101010 一般企業(yè)收入明細表》、《A101020 金融企業(yè)收入明細表》、《A102010 一般企業(yè)成本支出明細表》、《A102020金融企業(yè)支出明細表》、《A103000 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》、《A104000 期間費用明細表》。

2.點擊“填寫”進行申報表的填報,填報保存后,申報表會有三種操作,分別是“重填”、“修改”、“查看”。如果填寫錯誤需要數(shù)據(jù)全部清除可點擊“重填”,如果只是需要修改點擊“修改”,如果只是查看申報表點擊“查看”即可。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

3.納稅人根據(jù)自身需要選擇相關(guān)表單進行填報

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小貼士:

①填報表單中存在《A108100 受控外國企業(yè)信息報告表》,納稅人符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)報告境外投資和所得信息有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第38號)規(guī)定的,按要求進行填報。

②在申報表的填報中,不同填寫狀態(tài)的申報表的底色不一樣,藍色底色表示“已保存”、黃色底色表示“數(shù)據(jù)已發(fā)生改變,請重新打開報表并保存”。

③小型微利企業(yè)年度納稅申報時,《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表》第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”減免數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計算,無需手工錄入。

納稅人在填報中如果發(fā)現(xiàn)小型微利企業(yè)減免數(shù)據(jù)無法自動獲取,請確認所有數(shù)據(jù)發(fā)生改變的申報表保存成功(即所有申報表的底色為藍色),特別是《A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》確保底色為藍色。

4.所有報表填寫完成,數(shù)據(jù)核對無誤后,點擊“申報”或“政策風險提示服務(wù)”,系統(tǒng)即對納稅人提交的申報表數(shù)據(jù)和信息進行風險掃描,并在短時間內(nèi)將風險提示信息推送,由納稅人自愿選擇是否修正。未檢測到風險可直接點擊申報。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

5.點擊申報后系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)到申報結(jié)果查詢界面。申報狀態(tài)顯示“申報成功”,說明年報已經(jīng)申報成功。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

小貼士:

納稅人需要申報作廢,在此界面點擊“申報作廢”后即可重新申報。

6.企業(yè)所得稅年度納稅申報完成后,在“我的待辦”中出現(xiàn)一張《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》的申報事項,納稅人根據(jù)自己的實際情況選擇自己是否需要報送此表。

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(二)核定征收企業(yè)

根據(jù)申報路徑,在“企業(yè)所得稅申報”點擊“居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅年度申報”或者“我的待辦”中的報表中點擊“申報”,系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到《B100000中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳和年度納稅申報表(B類,2018年版)》,納稅人進行填報后點擊“申報”。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

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小貼士:

在年度納稅申報表的信息填報上,要注意“按季度填報信息”與“按年度填報信息”的區(qū)別?!鞍醇径忍顖笮畔ⅰ痹谀甓壬陥髸r無需填報,“按年度填報信息”中僅保留“小型微利企業(yè)”選項,該選項由系統(tǒng)根據(jù)納稅人季度預繳申報信息自動判斷生成,無需納稅人勾選。

四、申報結(jié)果查詢與打印

點擊 “我要查詢”,然后點擊“申報信息”。

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在跳出的界面中點擊“申報信息查詢”。

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納稅人可根據(jù)稅種、申報日期、所屬時期等條件進行查詢。在查詢結(jié)果中可以復核企業(yè)所得稅2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報狀態(tài)。顯示申報失敗查看錯誤原因后,解決后重新申報。

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小貼士:

點擊“查看申報表”,系統(tǒng)會提示“新建下載任務(wù)”對話框,點擊下載,納稅人的申報表會以PDF的格式保存到電腦中,便于納稅人的存檔與打印。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

文檔中的每一張納稅申報表都帶有“國家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局電子檔案專用章”。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

五、更正申報

如果納稅人在企業(yè)所得稅年度納稅申報成功后,發(fā)現(xiàn)部分數(shù)據(jù)需要調(diào)整,也可以通過電子稅務(wù)局對已報送的申報表進行更正。

點擊“我要辦稅”模塊下的“稅費申報與繳納”。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

點擊“更正申報”。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

在跳轉(zhuǎn)的界面中選擇申報日期、所屬時期等條件后,系統(tǒng)顯示對應(yīng)期間報送的年度納稅申報表,點擊“更正”操作,進入年度納稅申報表更正。

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳電子稅務(wù)局辦理流程來了!

小貼士:

對于已經(jīng)申報并且繳納稅款的納稅人修改申報表,可以通過“更正申報”功能進行申報。

對于已經(jīng)申報尚未繳納稅款的納稅人如果需要修改申報表,需要通過“申報作廢”功能進行申報表作廢,然后重新申報。

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