24周年

財(cái)稅實(shí)務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.20 蘋果版本:8.7.20

開發(fā)者：北京正保會計(jì)科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限：查看權(quán)限>

APP隱私政策：查看政策>

HD版本上線：點(diǎn)擊下載>

【稅收實(shí)務(wù)】外貿(mào)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷稅務(wù)處理技能GET

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯：yushaungsw 2020/11/27 16:55:04　　字體：大 小

大事不好，受到疫情影響，公司之前商談好的外貿(mào)訂單取消了！

我們公司是外貿(mào)企業(yè)，商品積壓在庫房，我們將商品賣到國內(nèi)之后，如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

不必驚慌

符合下列三種情況需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》。

1.外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》。

2.外貿(mào)企業(yè)已申報(bào)退(免)稅的出口貨物發(fā)生退運(yùn)并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》。

3.外貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)，在批準(zhǔn)變更退稅計(jì)算方法次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，可將原計(jì)入出口庫存賬的且未申報(bào)免退稅的出口貨物向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請《出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》。

以在線申報(bào)為例，打開電子稅務(wù)局--我要辦稅--證明開具--開具出口退（免）稅證明--出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明開具。

【稅收實(shí)務(wù)】外貿(mào)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷稅務(wù)處理技能GET

第一步:進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，點(diǎn)擊“新建”，對單證數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入采集。

【稅收實(shí)務(wù)】外貿(mào)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷稅務(wù)處理技能GET

第二步:點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，輸入正確的所屬期和批次，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，可生成申報(bào)數(shù)據(jù)。

【稅收實(shí)務(wù)】外貿(mào)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷稅務(wù)處理技能GET

第三步:勾選生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)自檢”按鈕。自檢結(jié)果狀態(tài)顯示為“數(shù)據(jù)自檢完成，請查看反饋信息”；自檢情況顯示疑點(diǎn)個(gè)數(shù)，點(diǎn)擊具體的數(shù)字可查看詳細(xì)的疑點(diǎn)描述。

【稅收實(shí)務(wù)】外貿(mào)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷稅務(wù)處理技能GET

第四步:當(dāng)沒有不可挑過疑點(diǎn)后，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“證明申請”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“確定要正式申報(bào)么？”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，可將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)。

【稅收實(shí)務(wù)】外貿(mào)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷稅務(wù)處理技能GET

第五步:勾選生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“打印報(bào)表下載”按鈕，將報(bào)表保存至本地電腦后，進(jìn)行表單打印。

【稅收實(shí)務(wù)】外貿(mào)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷稅務(wù)處理技能GET

申報(bào)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報(bào)表》電子數(shù)據(jù)同時(shí)需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供下列資料：

1.外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的外貿(mào)企業(yè)，需提供：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、內(nèi)銷貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復(fù)印件。

2.外貿(mào)企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物發(fā)生退運(yùn)并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，需提供：出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明、內(nèi)銷貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復(fù)印件。

3.外貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)，原計(jì)入出口庫存賬的且未申報(bào)免退稅的出口貨物，需提供：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、內(nèi)銷貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復(fù)印件。

如何抵扣？

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅時(shí)，以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用。

出口退稅行業(yè)通用知識課程從實(shí)際出發(fā)，幫助你快速掌握出口企業(yè)有關(guān)退稅方面的基礎(chǔ)通用知識。讓枯燥無味的出口退稅業(yè)務(wù)變得生動有趣，易于理解，讓你快速入門出口企業(yè)。點(diǎn)擊了解詳情>>

實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - yinshua168.com.cn All Rights Reserved.　北京正保會計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959　京ICP備20012371號-7　出版物經(jīng)營許可證　京公網(wǎng)安備 11010802044457號