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【實(shí)用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項(xiàng),這份操作指南請收好!

來源: 上海稅務(wù) 編輯:yushaungsw 2020/08/31 16:44:29  字體:

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)在5月結(jié)束,有企業(yè)咨詢在匯算清繳后如何進(jìn)行匯算清繳更正申報(bào)以及辦理退稅。

申稅小微整理了這份操作指南,幫您少跑馬路,多走網(wǎng)路,快速辦理好后續(xù)相關(guān)事項(xiàng)。

一、2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳更正申報(bào)

第一步:

eTax@SH 3界面【菜單】-【文件】-【更正申報(bào)填寫】(如下圖所示)。

【實(shí)用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項(xiàng),這份操作指南請收好!

第二步:

在【更正申報(bào)填寫】界面選擇需要更正的報(bào)表,點(diǎn)擊【更正】(如下圖所示)

【實(shí)用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項(xiàng),這份操作指南請收好!

第三步:

更正申報(bào)填寫后的報(bào)表,同樣需要進(jìn)行發(fā)送操作,發(fā)送界面?zhèn)渥陲@示紅色字體“更正申報(bào)”。

【實(shí)用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項(xiàng),這份操作指南請收好!

第四步:

更正申報(bào)的報(bào)表沒有回執(zhí),在申報(bào)界面直接看結(jié)果。

【實(shí)用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項(xiàng),這份操作指南請收好!

提醒:

對于更正申報(bào),注意事項(xiàng)有以下兩點(diǎn):

1.在匯算清繳申報(bào)期結(jié)束后(2020年5月31日之后),該功能僅可使用一次,如涉及多次更正,請至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。

2.更正申報(bào)的報(bào)表沒有回執(zhí),在申報(bào)界面直接看結(jié)果。

二、企業(yè)所得稅匯算清繳電子退稅

一.受理范圍

匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅,指按照分期預(yù)繳、按期匯算結(jié)算的征管方式,對納稅人應(yīng)清算形成的多繳稅款辦理退抵稅費(fèi)。

二.受理?xiàng)l件

1.納稅人不屬于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè);

2.納稅人登記狀態(tài)為正常;

3.納稅人無未清繳的稅款;

4.納稅人有退稅銀行賬號;

5.非嚴(yán)重失信納稅人;

6.納稅人不存在已下發(fā)未辦結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)核查任務(wù);

7.納稅人有2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款,且多繳稅款金額在1000萬元以下。

三.辦理流程

1.納稅人使用CA證書登錄國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局,選擇“我要辦稅”——“一般退(抵)稅管理”——“匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅【創(chuàng)新版】”,點(diǎn)擊進(jìn)入辦理頁面。

【實(shí)用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項(xiàng),這份操作指南請收好!

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2.納稅人詳細(xì)閱讀提示信息并點(diǎn)擊同意后,進(jìn)入申請?zhí)顚懡缑妫渲屑{稅人信息為系統(tǒng)自動帶出,退稅銀行名稱、退抵稅金類型、申請退抵稅(費(fèi))方式、退抵稅原因類型、申請人為必填必選項(xiàng)。納稅人需選擇相應(yīng)的退抵稅費(fèi)明細(xì),認(rèn)真復(fù)核申報(bào)或更正申報(bào)無誤,稅款所屬期間正確,申請退稅金額準(zhǔn)確,說明內(nèi)容完整屬實(shí)等。

【實(shí)用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項(xiàng),這份操作指南請收好!

3.納稅人確認(rèn)無誤后,則可點(diǎn)擊“下一步”——“提交”,并使用CA數(shù)字證書進(jìn)行電子簽名,提交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。

提交成功的事項(xiàng)可以在“我要查詢”—“辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢”中進(jìn)行查詢受理狀態(tài)。

【實(shí)用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項(xiàng),這份操作指南請收好!

4.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將在受理之日起30日內(nèi)審核完畢,對審核不通過的,通知納稅人更正申報(bào)或補(bǔ)正材料后,再次申請辦理退稅;對審核通過的,制發(fā)結(jié)果通知書推送至電子稅務(wù)局。

提醒:

如納稅人對2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)進(jìn)行過更正申報(bào),則需按照“誤收多繳退(抵)稅”相關(guān)流程辦理。

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