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增值稅發(fā)票開票軟件(稅務UKey版)負數發(fā)票填開操作指南

來源: 安徽稅務 編輯:yushaungsw 2020/08/13 09:40:51  字體:

當企業(yè)所開具發(fā)票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時,若對應的該張發(fā)票已匯總上傳,則不能作廢,必須開具負數發(fā)票進行沖銷。

開具增值稅普通發(fā)票負數

點擊“發(fā)票管理-負數發(fā)票填開-增值稅普通發(fā)票負數”菜單,打開銷項正數發(fā)票代碼號碼填寫、確認窗口,輸入負數發(fā)票所對應正數發(fā)票的“發(fā)票類型”、“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”,為保證輸入數據的準確性,此處需要輸入兩次“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”,進行準確性校驗,兩次輸入完全相同時,點擊“下一步”按鈕進入填開界面。

增值稅發(fā)票開票軟件(稅務UKey版)負數發(fā)票填開操作指南

核對正數發(fā)票票面信息,點擊“確定”;

增值稅發(fā)票開票軟件(稅務UKey版)負數發(fā)票填開操作指南

系統(tǒng)進入負數發(fā)票填開界面,并自動調出票面信息;

增值稅發(fā)票開票軟件(稅務UKey版)負數發(fā)票填開操作指南

確認發(fā)票填開界面上的所有信息正確后,點擊“開具”按鈕開具負數發(fā)票。

增值稅電子普通發(fā)票負數和增值稅普通發(fā)票(卷票)負數的開具方法,與增值稅普通發(fā)票負數填開方法相同,具體操作同上。

特別注意

1.一張正數發(fā)票可以分多次開具負數發(fā)票,但所開全部負數發(fā)票的總金額、總稅額必須小于等于對應的正數發(fā)票。

2.負數發(fā)票開具遵循規(guī)則:增值稅普通發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票可以互相開具負數發(fā)票,也都可以開具增值稅普通發(fā)票(卷式)的負數發(fā)票,但是增值稅普通發(fā)票(卷式)不可以開具這兩個發(fā)票的負數發(fā)票。

3.增值稅普通發(fā)票和增值稅普通發(fā)票(卷式)開具錯誤當月直接作廢,跨月需要開具負數發(fā)票。

4.增值稅電子普通發(fā)票開具錯誤,不允許作廢發(fā)票,無論當月還是跨月,只能開具負數發(fā)票。

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