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我公司是一家從事勞務(wù)派遣的公司,增值稅小規(guī)模納稅人,1季度取得全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用80萬元,支付的工資福利60萬,如何填寫一季度的增值稅申報(bào)表?
答:適用差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,是以差額后的余額為銷售額,確定是否可享受免稅政策。
您在填寫《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》主表的“免稅銷售額”相關(guān)欄次時(shí),應(yīng)填寫差額后的銷售額,同時(shí)將可以扣除的差額部分填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》對應(yīng)欄次中。
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