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稅務(wù)報表中的本月數(shù)真的是本月數(shù)嗎？
現(xiàn)在正在進(jìn)行2022年第二季度企業(yè)所得稅的申報，在填寫所得稅季度預(yù)繳報表之前需要先填報財務(wù)報表，對于財務(wù)報表的所屬期有些同學(xué)不太清楚，我們一起來看一下。
根據(jù)執(zhí)行的準(zhǔn)則不同，電子稅務(wù)局對于報表的期間有以下兩種列示方法：
一、報表的期間選項(xiàng)為本期金額和上期金額
本期金額填寫2022年1-6月的數(shù)據(jù)，上期金額為上年同期也就是2021年1-6月的數(shù)據(jù)。
二、報表的期間選項(xiàng)為本月數(shù)和本年累計數(shù)
本月數(shù)填寫2022年4-6月數(shù)據(jù)，本年累計數(shù)不需要填寫，系統(tǒng)會自動合計本季度填報的本月數(shù)和上季度填報的本月數(shù)，合計后就是2022年1-6月的數(shù)據(jù)。
如果第一季度數(shù)據(jù)填寫錯誤，導(dǎo)致第二季度的本年累計數(shù)不是2022年1-6月的合計數(shù)據(jù)，就需要根據(jù)2022年1-6月的合計數(shù)據(jù)，減去2022年第一季度填報的本月數(shù)，倒擠出2022年第二季度的本月數(shù)額。
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