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【問題】
【回答】
1.發(fā)票的合規(guī)性,挑出假票、廢票(填制不合規(guī)):
要特別關(guān)注,很多營改增業(yè)務(wù)都有備注欄的規(guī)定,不全或錯(cuò)誤就是廢票。
2.報(bào)銷金額與發(fā)票金額是否一致:
報(bào)銷金額一般應(yīng)該小于等于發(fā)票金額。如果大于,則超標(biāo)部分需要納稅調(diào)增。
3.權(quán)簽是否完整:
不能偷懶,費(fèi)用報(bào)銷也應(yīng)該跟內(nèi)帳一樣,有完整的審核過程,即所謂假戲真做。
4.費(fèi)用是否在預(yù)算內(nèi),超預(yù)算與預(yù)算外費(fèi)用有無特批:
不只是內(nèi)帳有這樣的要求。一次性或在一件事上連續(xù)合計(jì)的大額費(fèi)用開支,很難說是臨時(shí)性起意,所以必須準(zhǔn)備好一個(gè)給稅局的合理答復(fù)。
5.報(bào)銷單填寫的事項(xiàng)與發(fā)票是否一致,會(huì)計(jì)做賬時(shí)要隨發(fā)票走(外帳)
這也是費(fèi)用的一種關(guān)聯(lián)性。
6.對發(fā)票來源及金額的控制
(1)接受代開發(fā)票
接受代開發(fā)票金額異常企業(yè)。即接受代開發(fā)票規(guī)模超過一定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)。
(2)接受代開“勞務(wù)派遣費(fèi)”發(fā)票
接受代開“勞務(wù)派遣費(fèi)”金額巨大并超過增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)的大學(xué)、人才服務(wù)公司、投資公司、各類技術(shù)服務(wù)部等企業(yè)。
(3)單筆超過1萬的必須走公戶。
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熊超老師:會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師,財(cái)稅實(shí)務(wù)專家。 5A級(jí)事務(wù)所從事稅務(wù)鑒證、顧問和稅務(wù)咨詢實(shí)務(wù)工作多年,擅長進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控和納稅籌劃的實(shí)務(wù)運(yùn)用。20+年奮斗在中小企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)第一線,實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富,心得獨(dú)到。曾在多家全國性的知名會(huì)計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)(面授)擔(dān)任會(huì)計(jì)實(shí)操講師,洞悉理論與實(shí)操的差異,知曉企業(yè)所需與學(xué)員所求,所以授課特別接地氣,并且在國內(nèi)首倡“稅會(huì)一體化”教學(xué)法,讓稅會(huì)的實(shí)務(wù)運(yùn)用不再是一件難事。
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