月初財(cái)務(wù)報(bào)表不會(huì)做？老會(huì)計(jì)整理的干貨，速速拿走收藏！

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：hujingwen 2020/08/03 11:02:30　　字體：大小

轉(zhuǎn)眼又到了月初，財(cái)務(wù)人員們又要開(kāi)始編制上月的財(cái)務(wù)報(bào)表了吧！在編制報(bào)表時(shí)，你還在為眼花繚亂的公式一直搞不清楚而頭疼嗎？沒(méi)關(guān)系，今天小編邀請(qǐng)了資深老會(huì)計(jì)，從基礎(chǔ)的公式開(kāi)始帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)！

財(cái)務(wù)報(bào)表

一、資產(chǎn)負(fù)債表

貨幣資金：庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金

應(yīng)收票據(jù)：應(yīng)收票據(jù)-壞賬準(zhǔn)備

應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備

其他應(yīng)收款：應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備

存貨：原材料+材料采購(gòu)±材料成本差異± 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)+發(fā)出商品+委托加工物資+庫(kù)存商品+低值易耗品+周轉(zhuǎn)材料+包裝物+工程施工+生產(chǎn)成本 +制造費(fèi)用+合同履約成本-減值準(zhǔn)備

固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備±固定資產(chǎn)清理

在建工程：在建工程-在建工程減值準(zhǔn)備+工程物資-工程物資減值準(zhǔn)備

其他應(yīng)付款：應(yīng)付利息+應(yīng)付股利+其他應(yīng)付款

未分配利潤(rùn)：利潤(rùn)分配±本年利潤(rùn)±以前年度損益調(diào)整+主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-管理費(fèi)用-銷(xiāo)售費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用…

二、利潤(rùn)表

營(yíng)業(yè)收入：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入

營(yíng)業(yè)成本：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本

三、現(xiàn)金流量表

1、銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

=利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)收入×(1+13%)+(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)+(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)+(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)

2.購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

=〔利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+13%)+(應(yīng)付票據(jù)期初余額-應(yīng)付票據(jù)期末余額)+(應(yīng)付賬款期初余額-應(yīng)付賬款期末余額)+(預(yù)付賬款期末余額-預(yù)付賬款期初余額)

3.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金：根據(jù)應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額分析填列

4.支付的各項(xiàng)稅費(fèi)：根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)借方發(fā)生額分析填列

5.支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：根據(jù)其他項(xiàng)目發(fā)生額倒擠數(shù)據(jù)

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