如何在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中勾選抵扣和申報(bào)？

來(lái)源: 上海稅務(wù) 編輯：那個(gè)人 2022/10/10 17:06:21　　字體：大小

【問(wèn)題】

外貿(mào)企業(yè)取得《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》后如何在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中勾選抵扣和申報(bào)？

【回答】

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)）第十條規(guī)定：“（六）外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫(kù)存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，以及已申報(bào)退（免）稅的出口貨物發(fā)生退運(yùn)并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明?！赓Q(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅時(shí)，以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用?！?/span>

接下來(lái)，一起來(lái)看看，取得《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》后，應(yīng)如何勾選抵扣和申報(bào)吧!

#勾選抵扣操作步驟#

（一）登錄上海市電子稅務(wù)局，在功能菜單中【我要辦稅】—【稅務(wù)數(shù)字賬戶】中進(jìn)入，點(diǎn)擊【發(fā)票勾選確認(rèn)】；

發(fā)票勾選確認(rèn)

（二）進(jìn)入【發(fā)票勾選確認(rèn)】頁(yè)面，點(diǎn)擊【抵扣類勾選】；

抵扣類勾選

（三）在【抵扣類勾選】模塊，點(diǎn)擊【抵扣勾選】按鈕，根據(jù)需要輸入“轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明編號(hào)”查詢條件，然后點(diǎn)擊“查詢”，勾選操作區(qū)就會(huì)顯示出符合條件的發(fā)票；

抵扣類勾選

（四）勾選要進(jìn)行抵扣的發(fā)票后，點(diǎn)擊“提交勾選”按鈕；核對(duì)勾選認(rèn)證信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”；出現(xiàn)“提交成功”的提示頁(yè)面時(shí)，就表示出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷勾選認(rèn)證信息提交成功啦！

（五）回到【抵扣類勾選】項(xiàng)下，選擇“統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”，點(diǎn)擊“確定”即可完成統(tǒng)計(jì)。

（六）最后，在正式進(jìn)行申報(bào)前，還需進(jìn)行“確認(rèn)”操作。點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，當(dāng)期統(tǒng)計(jì)表將作為增值稅納稅申報(bào)的依據(jù)。

特別提醒：申報(bào)期內(nèi)，對(duì)抵扣統(tǒng)計(jì)表確認(rèn)后、申報(bào)完成前，支持撤銷統(tǒng)計(jì)。撤銷完成后可以繼續(xù)勾選發(fā)票，修正完畢后需再次進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)和確認(rèn)操作。

#增值稅申報(bào)操作步驟#

進(jìn)入增值稅申報(bào)界面后，將出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)在《增值稅及附加費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》第11欄的“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”這一欄中，核對(duì)各項(xiàng)申報(bào)信息，完成增值稅申報(bào)。

增值稅及附加費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）