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【財(cái)務(wù)實(shí)務(wù) 網(wǎng)絡(luò)直播課】“營改增”形勢下房地產(chǎn)業(yè)的稅收籌劃

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2015/06/05 13:55:47  字體:

    正保教育開放平臺(tái)是一所永遠(yuǎn)敞開大門的綜合性網(wǎng)上學(xué)校, 這里能找到講解知識(shí)、傳授技能、分享經(jīng)驗(yàn)的各種課程。而你,也許是學(xué)習(xí)這些精彩課程的“學(xué)生”,也許是創(chuàng)造這些 課程的“老師”,無論如何,這里都會(huì)讓你的業(yè)余時(shí)間過的更有價(jià)值。

 

    本課程聚焦房地產(chǎn)業(yè)“營改增”將帶來的轉(zhuǎn)變,詳細(xì)講解財(cái)務(wù)人員關(guān)心和亟待解決的問題:
    ·“營改增”,企業(yè)的核算方式發(fā)生了哪些變化?
    ·真正的“甲供材”是如何運(yùn)作的?在“營改增”下是否還能靈活運(yùn)作?
    ·代收款項(xiàng)及代墊款項(xiàng),如何進(jìn)行稅收籌劃?
    ·如何通過關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)增值稅的避稅設(shè)計(jì)?

 

【師資簡介】李老師,知名財(cái)稅咨詢專家、注冊稅務(wù)師、兼任北京、上海多家財(cái)稅咨詢公司技術(shù)總監(jiān),曾在山東國稅從事十年稅政工作、十年反避稅工作,主導(dǎo)十余起跨國企業(yè)避稅案件,2009年成功處置山東沂蒙山花生電子交易市場事件,山東省人民政府授予“平安山東建設(shè)先進(jìn)個(gè)人”(二等功)稱號(hào)。李老師業(yè)務(wù)精熟,深諳避稅之道,擅于納稅籌劃、企業(yè)重組規(guī)劃、海外并購規(guī)劃、企業(yè)IPO及新三板規(guī)劃,近年活躍于財(cái)稅咨詢與財(cái)稅高端培訓(xùn)領(lǐng)域,因其常用生動(dòng)的例子、風(fēng)趣的言語,通俗易懂的解決困擾大家的問題,深受企業(yè)客戶與聽課學(xué)員的喜愛。

【面向人群】

1.有一定的財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)基礎(chǔ),常接觸稅收相關(guān)業(yè)務(wù);

2.有意從事房地產(chǎn)相關(guān)財(cái)務(wù)工作的學(xué)員;

3.對房地產(chǎn)的涉稅問題和相關(guān)籌劃工作有興趣,有轉(zhuǎn)行意愿的財(cái)務(wù)人員。

【授課大綱】

第一部分 “營改增”來了,你做好準(zhǔn)備了嗎?

一、面對“營改增”,房地產(chǎn)企業(yè)最關(guān)注的六大熱點(diǎn)問題

1.真正理解“營改增”政策的內(nèi)涵

2.“營改增”企業(yè),核算方式發(fā)生了哪些變化?

3.“營改增”后,企業(yè)的增值稅稅負(fù)如何進(jìn)行事前測算并提出可行的管理方案?

4.“營改增”政策實(shí)施對于土地增值稅清算的影響,具體表現(xiàn)有什么?

5.“營改增”后,企業(yè)的稅收籌劃空間及潛在的風(fēng)險(xiǎn)是什么?

6.如何抓住增值稅的關(guān)鍵?

二、“營改增”前,企業(yè)關(guān)注的六大問題:

1.“營改增”實(shí)施的具體時(shí)間?

2.稅率問題:17%還是11%?對于不同類型的房產(chǎn)即住宅、商業(yè)地產(chǎn)、車位、政府工程,是否采用不同的增值稅政策?

3.過渡期,將采取哪些過渡政策?

4.“營改增”后:已開盤、未清算項(xiàng)目如何處理?已經(jīng)銷售沒開發(fā)票、沒有銷售的如何處理?未完工的項(xiàng)目如何處理?

5.已經(jīng)提前繳納的營業(yè)稅如何處理?

6.“營改增”后:土地增值稅,保留還是取消?

三、抓住增值稅的關(guān)鍵:

守住“一條主線”,堅(jiān)持“三流合一”、把握“五個(gè)不準(zhǔn)”、辨清“八個(gè)視同”、認(rèn)清“一項(xiàng)費(fèi)用”!

四、“營改增”后,亟需轉(zhuǎn)變的幾個(gè)觀念:

1.“視同銷售”和“進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)出:房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用,“進(jìn)項(xiàng)增值稅”如何處理?

2.有合法的“進(jìn)項(xiàng)稅”發(fā)票一定就能抵扣:解密如何低收費(fèi)1%開17%稅率的發(fā)票。

3.會(huì)計(jì)與稅法不一致,一定要做賬務(wù)處理。

五、“營改增”涉及到的核心問題解析:

1.進(jìn)項(xiàng)稅額囤積能否行得通?解析“不準(zhǔn)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的具體情況。

2.銷售額中如何重點(diǎn)關(guān)注價(jià)外費(fèi)用?

3.房地產(chǎn)企業(yè)總分機(jī)構(gòu)的稅收風(fēng)險(xiǎn)解析。

4.真正的“甲供材”是如何運(yùn)作的?在“營改增”下是否還能靈活運(yùn)作?

5.“營改增”形勢下如何進(jìn)行相關(guān)稅收籌劃?

6.代收款項(xiàng)及代墊款項(xiàng)如何進(jìn)行稅收籌劃?如何通過關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)增值稅的避稅設(shè)計(jì)?

7.進(jìn)行“營改增”前的測算,以做到未雨綢繆!

第二部分 土地增值稅清算所面臨的新挑戰(zhàn)

一、財(cái)富縮水的潛在風(fēng)險(xiǎn)

1.不敢空轉(zhuǎn)了!

2.灰色收入透明了!

3.預(yù)收款在增值稅中不做收入征稅了!

二、政府征稅會(huì)重點(diǎn)關(guān)注土地增值稅

三、未做土地增值稅的企業(yè),如何應(yīng)對?

四、對現(xiàn)有的土地增值稅進(jìn)行大規(guī)模清算是必然趨勢!

五、重點(diǎn)關(guān)注“營改增”實(shí)施對土地增值稅的下列影響:

1.取得土地時(shí)所支付的金額影響

2.土地征用和折遷補(bǔ)助的影響

3.房地產(chǎn)開發(fā)成本的影響

4.房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的影響(利息、招待費(fèi)、銷售費(fèi)用)

5.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相關(guān)的稅金

六、房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)精讀:

1.房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算條件解讀:

某省房企業(yè)被檢察機(jī)關(guān)以偷稅為由被訴,化險(xiǎn)為夷的案情解讀。教你如何厘清責(zé)任!

2.如何理解房地產(chǎn)分業(yè)態(tài)進(jìn)行清算?

3.房地產(chǎn)企業(yè)為何大量進(jìn)軍境外?有何稅收風(fēng)險(xiǎn)?

4.如何對待土地增值稅的鑒證報(bào)告?

5.某省的地稅機(jī)關(guān)對某公墓單位征收土地增值稅是否違法?

6.未按規(guī)定預(yù)繳土地增值稅是否構(gòu)成偷稅?

7.轉(zhuǎn)讓股權(quán)并且公司資產(chǎn)的主要為土地、房產(chǎn)的企業(yè),如何推遲課稅?

8.如何利用重組進(jìn)行相關(guān)的土地增值稅籌劃?

七、財(cái)稅【2015】5號(hào)文出臺(tái)后,對企業(yè)有哪些利好?

1.非公司制企業(yè)改制為公司制企業(yè),如何解讀?

2.企業(yè)合并,被合并的企業(yè),土地增值稅如何清算?

3.企業(yè)分立,被分立企業(yè)涉及的土地增值稅清算政策解讀。

4.為何將“投資主體不變”作為限制條件。

5.“對房地產(chǎn)企業(yè)不適用該政策”如何理解?暴露了哪些不足之處?

八、房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃方案:深度解讀和案例剖析:

(一)稅收籌劃的基本原則是:“不偷稅”

1.深層次解讀“稅收籌劃”與“偷稅”

什么是“稅收籌劃”?什么是“偷稅”?

2.下列“稅收籌劃”方法是否行得通?

(1)“古董”稅收籌劃法是否真的無風(fēng)險(xiǎn)?

(2)拆分法是否真的成本最小化?

單純利用征收方式進(jìn)行籌劃,風(fēng)險(xiǎn)更大——深度解析國稅函2005年402號(hào)文

(二)房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃應(yīng)用技巧:

1.園林綠化公司如何進(jìn)行稅收籌劃?

2.財(cái)務(wù)公司如何進(jìn)行稅收籌劃?

3.如何利用“盈虧臨界點(diǎn)”進(jìn)行稅收籌劃?

4.核定征收方式,如何進(jìn)行籌劃?

5.企業(yè)股權(quán)架構(gòu):如何運(yùn)用控股公司進(jìn)行籌劃?

6.如何利用關(guān)聯(lián)企業(yè),進(jìn)行合理避稅?

7.為何“營改增”后,稅收籌劃空間更加變大?

8.如何通過拉伸產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行稅收籌劃?

我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯:小貝

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