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金稅三期下增值稅及發(fā)票風險管理
金稅三期運行的大環(huán)境下，稅務局加強了對進銷項發(fā)票的檢查。本課程結(jié)合實際講解發(fā)票的使用、審核、涉稅問題等內(nèi)容，教您正確合規(guī)地使用發(fā)票，有效規(guī)避稽查風險：
增值稅普通發(fā)票、增值稅出口發(fā)票、增值稅專用發(fā)票，使用范圍、作用及開具事項有哪些？
虛開、代開發(fā)票的審核，從哪幾個方面入手？
經(jīng)偵部門對發(fā)票案件處理的大體流程有哪些？經(jīng)偵部門打破常規(guī)辦理案件，會有哪些招數(shù)？
企業(yè)取得虛開代開進項發(fā)票后，要面臨的風險有哪些？企業(yè)和財務人員，正確的應對措施有哪些？
……
李老師結(jié)合自己的工作經(jīng)驗，詳細講解實際工作中面臨的發(fā)票問題、金稅三期運行后的企業(yè)風險及應對舉措。教學內(nèi)容豐富詳實，緊密結(jié)合工作實際，具有極強的實用性。
【上課時間】點擊查看>>
【師資簡介】李老師，會計師，從事會計工作25年。具有豐富的財務經(jīng)驗，精通稅收會計工作。曾做過多行業(yè)的會計實務工作，熟練掌握法律法規(guī)，具有較強的業(yè)務能力，對企業(yè)的涉稅問題有獨到的研究。多次為學員講授實務培訓課程及進行財務方面的指導，授課經(jīng)驗豐富。
【適用學員】剛剛從事財務工作的新手會計；工作多年的主管會計；需要提升發(fā)票管理技能的財務工作人員。
【課程大綱】
一、虛假發(fā)票案件認定、處理及后果
(一)關于虛開、代開發(fā)票
1.什么是虛開發(fā)票及后果
2.什么是代開發(fā)票
3.取得使用虛開代開發(fā)票對企業(yè)和會計的影響
4.會計在虛開代開發(fā)票交易中的責任和規(guī)避
(二)對虛開代開發(fā)票所引起的稅務處理
1.金三工程下對發(fā)票嚴峻檢查，公司買過的發(fā)票怎么辦？
2.稅務處理發(fā)票案件的大體工作流程
3.企業(yè)和會計如何應對處理稅務對發(fā)票問題的處理
4.注銷或跑路應對稅務處理有用嗎
(1)不按時報稅、公司不進行注銷帶來的信用污點
(2)稅收株連的情況
善意取得虛開發(fā)票的稅收株連
銷售方是非正常戶或成立2年內(nèi)注銷導致出口退稅的稅收株連
取得走逃、失聯(lián)企業(yè)異常發(fā)票的稅收株連
稅收株連下的供應商風險管控
5.會計在發(fā)票案件中怎樣擺脫責任
(三)對虛開代開發(fā)票案件的經(jīng)偵處理
1.查實證據(jù)后會是什么結(jié)果
2.怎么能把損失減少到最少
3.經(jīng)偵打破常規(guī)辦理案件會出現(xiàn)什么情況
二、結(jié)合申報系統(tǒng)學習增值稅
附表一：
1.一般計稅項目銷售收入、銷項稅金的計算和申報
2.即征即退項目銷售收入、銷項稅金的計算和申報
3.簡易計稅項目銷售收入、銷項稅金的計算和申報
4.免抵退稅項目銷售收入的計算和申報
5.免稅項目銷售收入的計算和申報
附表二：
1.認證相符進項稅金的計算和申報
2.海關征收增值稅的抵扣和申報
3.農(nóng)產(chǎn)品進項稅金的抵扣和申報
4.代扣境外增值稅的抵扣和申報
5.過路、橋、閘進項稅金和融資租賃進項稅金的抵扣和申報
6.不動產(chǎn)進項稅金二次抵扣的計算和申報
7.不允許抵扣進項稅金的10中情形的計算和申報
8.已認證相符不允許抵扣的計算和申報
9.動產(chǎn)進項稅金的計算和申報
10.初次購買稅控設備及繳納服務費的處理和申報
三、增值稅的會計處理
(一)增值稅業(yè)務的會計處理的依據(jù)
(二)取得資產(chǎn)和接受勞務允許抵扣的會計處理
1.采購業(yè)務等允許抵扣的處理
2.采購業(yè)務進項不允許抵扣的處理
3.購進不動產(chǎn)或不動產(chǎn)在建工程進行稅額分年抵扣的處理
4.貨物等已驗收入庫但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務處理
5.購買方作為扣繳義務人的賬務處理
(三)銷售業(yè)務的處理
1.一般銷售業(yè)務的處理
2.特殊銷售業(yè)務的會計處理
3.視同銷售的處理
4.差額征稅的處理
5.出口退稅的處理
6.月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理
7.交納增值稅的賬務處理
8.預交或減免增值稅的會計處理
9.稅控設備和服務費抵減增值稅的會計處理
10.增值稅項目在會計報表中的列示
四、根據(jù)發(fā)票內(nèi)容對企業(yè)資產(chǎn)和費用的涉稅帳務處理
1.特殊銷售額的稅收處理
2.特殊銷售行為的稅收處理
3.視同銷售在會計、增值稅、所得稅三方面的異同
4.捐贈、工資、保險、其他費用等稅收的規(guī)定
【我要糾錯】 責任編輯：栗子
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