數(shù)電票申報方式大改！11月起，這是最新最全的開票方及受票方操作實務！

數(shù)電票開票試點又增加，全國已經(jīng)有28個省市可以開具數(shù)電發(fā)票了。

此次新增加試點省份下發(fā)的文件與之前相比，最大的變化點是增加了兩類新發(fā)票：「電子發(fā)票（航空運輸電子客票行程單）」和「電子發(fā)票（鐵路電子客票）」，新樣式將于10月1日啟用。

數(shù)電票新樣式，數(shù)電票如何開具、紅沖、接收、入賬，具體可以查看財下面，小編給大家整理了數(shù)電票更多的最新最全的操作實務，抓緊收藏！

注意！數(shù)電發(fā)票上線，

增值稅申報變了

數(shù)電票的票面樣式與之前取得的增值稅電子專用發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票完全不同了。帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的數(shù)電票，其法律效力、基本用途與現(xiàn)有增值稅專用發(fā)票相同。

數(shù)電發(fā)票上線后，增值稅抵扣申報又有新變化了，主要分享包括增值稅納稅申報表附表1和附表2，銷項和進項部分的填寫變化。

一、增值稅附表1

1.如果你開具了數(shù)電票（增值稅專用發(fā)票），那么申報時候你需要填寫到附表1開具增值稅專用發(fā)票相關欄次；

2.如果你開具了數(shù)電票（普通發(fā)票），那么你申報時候填寫到開具其他發(fā)票的相關欄次去。

比如，公司2023年2月開具的發(fā)票匯總如上，有稅控系統(tǒng)開的增值稅發(fā)票，也有電子發(fā)票服務平臺開的數(shù)電票。

其實申報填寫很簡單，就是數(shù)電票的專票填到專票欄次，普通發(fā)票填寫到其他發(fā)票欄次就行了。

比如，6%稅率的部分沒有開全電專票，所有申報表只有稅控專票的數(shù)據(jù)。普通發(fā)票開了數(shù)電票，那么全電普通發(fā)票就和稅控開的普通發(fā)票合并都填寫到其他開票欄次。

包括13%的、5%簡易計稅的都是同樣的道理。

所以，開了數(shù)電票，申報表的歸屬其實就是這樣的：

小規(guī)模納稅人通過電子發(fā)票服務平臺開具的帶有“增值稅專用發(fā)票”或“普通發(fā)票”字樣的數(shù)電票、紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票，其金額及稅額應填入《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”或“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”相關欄次。其中，適用增值稅免稅政策的，按規(guī)定填入“免稅銷售額”相關欄次。

二、增值稅附表2

增值稅申報表附表2第1欄，是匯總數(shù)，等于2+3欄次。雖然欄次名稱是認證相符的增值稅專用發(fā)票，其實這個里面要填寫的包括值稅專用發(fā)票(含增值稅電子專用發(fā)票)、機動車發(fā)票、通行費電子發(fā)票，以及現(xiàn)在新增的數(shù)電票（增值稅專用發(fā)票）、增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票。 

比如，公司2023年2月勾選了6份全電專票，如圖：

那么，這部分發(fā)票統(tǒng)一填寫到附表2，1、2、35行，和稅控專票填寫地方一樣。

至此，附表2第一欄，其實一共可以填寫四種抵扣憑證。

數(shù)電票普及后

注銷稅控設備不必去稅務局了

數(shù)電票普及后，想注銷稅控設備的納稅人不用去稅務局大廳了，直接網(wǎng)上遠程注銷就可以！

增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)增加了遠程注銷稅控設備功能，對資格校驗通過的納稅人提示通過遠程線上注銷稅控設備，納稅人無需前往辦稅服務廳辦理。

1、符合遠程注銷條件的稅控設備僅包括：稅務UKey、稅控盤、金稅盤。

2、納稅人需完成當期增值稅申報和抄報稅清卡操作后才能繳銷稅控設備。

3、不繳銷稅控設備的，每月仍需抄報稅清卡，后期通過電子發(fā)票服務平臺開具紙質(zhì)發(fā)票。

4、納稅人遠程注銷稅控設備（包括稅控盤、稅務UKey、金稅盤）過程中，如因異常導致注銷中斷，可聯(lián)網(wǎng)登錄開票軟件根據(jù)提示再次遠程注銷，直至成功。如遠程注銷中斷后，無法登錄開票軟件，則需聯(lián)系主管稅務機關處理。

5、納稅人如有多個設備或主分機設備，則需要先依次完成遠程注銷分機設備后再遠程注銷主機設備。

溫馨提醒：

如果納稅人選擇不注銷稅控設備，是要按時繳納航天服務費的哦~

更多推薦：

就業(yè)晉升 求職進階 職場問答 財稅動態(tài)

因31萬普票，被移送公安！超過這個數(shù)，會計可要小心了

【干貨】公司替?zhèn)€人負擔社保的賬務處理