做出納有晉升空間大嗎?工作內(nèi)容是什么?
很多小白想轉(zhuǎn)行做財(cái)務(wù)的時候都會糾結(jié)這個問題:我是做出納還是做會計(jì)呢?應(yīng)該如何起步呢?今天就來聊聊出納的日常工作是什么,小白應(yīng)該如何選擇。
出納每日工作:
1.辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。
嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目,必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
2.辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。
嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報(bào)銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。
逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
3.認(rèn)真登日記賬,保證日清月結(jié)。
根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。
現(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
4.保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。
對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。
如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
5.審核報(bào)銷憑證。
審核差旅費(fèi)等報(bào)銷憑證,重點(diǎn)審核發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>
不論你現(xiàn)在在做什么工作,你都應(yīng)該對自己的職位有一個清晰的認(rèn)知,無論什么崗位,都需要不斷學(xué)習(xí)與優(yōu)化,所以保持一顆積極進(jìn)取的心最重要,每天都要進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)!
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