CMA知識點(diǎn)：風(fēng)險的幾種類型

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：那個人 2020/08/20 15:52:03　字體：大小

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一般意義上的風(fēng)險，是指實際值偏離預(yù)期值的幅度。

　　從公司理財?shù)慕嵌?，風(fēng)險指的是投資預(yù)期收益的波動幅度或不確定性。

　　收益率的波動幅度越大，則投資的風(fēng)險越高。

　　將風(fēng)險分為以下幾種類型：

　　1、信貸風(fēng)險（Credit Risk ）

　　信貸風(fēng)險是指投資方面臨的債券發(fā)行方無法履行還本付息的義務(wù)而導(dǎo)致的違約風(fēng)險。

　　2、利率風(fēng)險（Interest Risk）

　　利率風(fēng)險是指債券價格對利率變動的敏感度，即利率變化所引發(fā)的債券價格的波動。如果利率較小幅度的變化，就會引發(fā)債券價格較大幅度的變化，則該債券的利率風(fēng)險就較高。

　　3、匯率風(fēng)險（ Foreign Exchange Risk ）

　　匯率風(fēng)險是指國際匯率市場上匯率的波動所引發(fā)的風(fēng)險。

4、政治風(fēng)險（ Political Risk ）

　　政治風(fēng)險是指在對外投資和貿(mào)易過程中，因政治原因或訂約雙方所不能控制的原因，使債權(quán)人可能遭受損失的風(fēng)險。如投資所在國強(qiáng)行征收外國公司所投資的資產(chǎn)，或投資所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等。（電影《美國工廠》）

　　5、行業(yè)風(fēng)險（Industry Risk）

　　行業(yè)風(fēng)險是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資及公司股價等造成損失的可能性。

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