2017年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

稅法一

稅法二

財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

涉稅服務(wù)相關(guān)法律

涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)

稅務(wù)師全國(guó)統(tǒng)一考試《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

　　2017年稅務(wù)師考試《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》科目考試大綱已經(jīng)公布，2017年稅務(wù)師考試報(bào)名4月20日起，準(zhǔn)備參加《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》科目考試的考生，可以根據(jù)稅務(wù)師考試大綱抓住備考重點(diǎn)啦，希望本篇文章對(duì)備考的你有所幫助！

　　前言

本科目考試內(nèi)容涉及2017年4月30日前頒布的相關(guān)法律法規(guī)及司法解釋的范圍。2017年考試大綱體系及主要內(nèi)容基本承襲了2016 年考試大綱。在內(nèi)容中作了少量的增加與刪減。在行政法部分增加了稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則的內(nèi)容。在民商法律制度部分的細(xì)目上作了一些調(diào)整，主要表現(xiàn)在：1、對(duì)原來只要求對(duì)法律制度種類的法律制度，要求考生有整體性熟悉或掌握。2、增加了合同的效力。3、破產(chǎn)法和公司法部分，大綱在體系結(jié)構(gòu)上作了一些微調(diào)整合。使得一些內(nèi)容表述更加明確。

第一篇 行政法律制度

第一章 行政法基本理論

一、行政法與行政法律關(guān)系

（一）了解行政法特征

（二）掌握行政法的基本原則

（三）熟悉行政法的淵源

（四）了解行政法律關(guān)系

二、行政主體

（一）熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)

（二）掌握行政機(jī)關(guān)及其工作人員

（三）熟悉其他行使行政職權(quán)的組織

三、行政行為

（一）熟悉行政行為基本理論

（二）了解抽象行政行為

（三）掌握具體行政行為

（四）掌握行政行為程序與行政程序法

（五）了解行政事實(shí)行為

第二章 行政許可法律制度

一、行政許可概述

（一）了解行政許可的分類

（二）熟悉行政許可的特征

（三）熟悉《行政許可法》的基本原則

二、行政許可的設(shè)定

（一）熟悉行政許可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)

（二）掌握行政許可設(shè)定權(quán)劃分

三、行政許可的實(shí)施

（一）熟悉行政許可實(shí)施主體

（二）掌握行政許可實(shí)施程序

（三）熟悉行政許可實(shí)施的期限規(guī)定

（四）熟悉行政許可實(shí)施的費(fèi)用制度

四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

（一）了解行政許可監(jiān)督檢查制度

（二）掌握行政許可撤銷和注銷制度

（三）熟悉違反《行政許可法》的法律責(zé)任

第三章 行政處罰法律制度

一、行政處罰概述

（一）了解行政處罰的特征

（二）熟悉行政處罰的基本原則

二、行政處罰的種類和設(shè)定

（一）熟悉行政處罰的種類

（二）掌握行政處罰的設(shè)定

三、行政處罰的實(shí)施主體、管轄及適用

（一）掌握行政處罰的實(shí)施主體

（二）掌握行政處罰的管轄和適用

四、行政處罰程序

（一）掌握行政處罰決定程序

（二）掌握行政處罰執(zhí)行程序

（三）熟悉行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

五、稅務(wù)行政處罰

（一）熟悉稅務(wù)行政處罰的種類

（二）熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

（三）掌握稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則

（四）掌握稅務(wù)行政處罰聽證程序

第四章 行政強(qiáng)制法律制度

一、行政強(qiáng)制概述

（一）熟悉行政強(qiáng)制的種類

（二）掌握行政強(qiáng)制的基本原則

（三）掌握行政強(qiáng)制的設(shè)定

二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施

（一）掌握行政強(qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定

（二）掌握查封、扣押

（三）掌握凍結(jié)

三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施

（一）掌握行政強(qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定

（二）掌握金錢給付義務(wù)的執(zhí)行

（三）了解代履行

（四）熟悉申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行

四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

（一）熟悉行政機(jī)關(guān)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

（二）熟悉金融機(jī)構(gòu)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

（三）了解人民法院違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

第五章 行政復(fù)議法律制度

一、行政復(fù)議概述

（一）了解行政復(fù)議的特征

（二）熟悉行政復(fù)議的基本原則

二、行政復(fù)議受案范圍

（一）掌握行政復(fù)議受案范圍

（二）熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查

三、行政復(fù)議參加人

（一）掌握行政復(fù)議申請(qǐng)人

（二）掌握行政復(fù)議被申請(qǐng)人

（三）掌握行政復(fù)議第三人

四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

（一）了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)的范圍

（二）掌握行政復(fù)議管轄

五、行政復(fù)議程序

（一）掌握行政復(fù)議的申請(qǐng)和受理

（二）掌握行政復(fù)議的審理

（三）熟悉行政復(fù)議中止和終止

（四）掌握行政復(fù)議和解與調(diào)解

（五）掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行

六、稅務(wù)行政復(fù)議

（一）了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征

（二）掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄

（三）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人

（四）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理

（五）掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)

（六）掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定

（七）掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解

第二篇 民商法律制度

第六章 民法總論

一、民法概述

（一）了解民法的特征

（二）掌握民法的基本原則

二、民事法律關(guān)系

（一）掌握民事法律關(guān)系的特征

（二）掌握民事法律關(guān)系的要素

（三）熟悉民事義務(wù)、民事責(zé)任

（四）掌握民事法律事實(shí)

三、權(quán)利主體

（一）掌握自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

（二）熟悉法人的特征、分類

（三）掌握法人的成立條件

（四）熟悉法人的權(quán)利能力和行為能力

四、民事權(quán)利

（一）掌握民事權(quán)利的分類

（二）掌握民事權(quán)利的變動(dòng)

（三）熟悉民事權(quán)利的保護(hù)

五、法律行為與代理

（一）掌握法律行為的特征

（二）掌握法律行為的分類

（三）熟悉法律行為的形式

（四）掌握法律行為的成立要件和生效要件

（五）掌握法律行為的效力樣態(tài)

（六）掌握法律行為的條件附款和期限附款

（七）掌握代理的特征

（八）熟悉代理的分類

（九）掌握狹義無權(quán)代理和表見代理

六、訴訟時(shí)效與期間、期日

（一）了解訴訟時(shí)效的要素

（二）了解期間、期日的概念及適用范圍

（三）掌握訴訟時(shí)效期間的類型

（四）掌握訴訟時(shí)效期間的起算、中止、中斷和延長(zhǎng)

第七章 民法分論——物權(quán)法

一、物權(quán)法概述

（一）熟悉物權(quán)的客體——物

（二）掌握物權(quán)的特征

（三）熟悉物權(quán)的分類

（四）掌握物權(quán)法的基本原則

（五）掌握物權(quán)的效力

（六）掌握物權(quán)的變動(dòng)

二、所有權(quán)

（一）熟悉所有權(quán)的特征、權(quán)能

（二）掌握所有權(quán)的取得和消滅

（三）掌握按份共有和共同共有

（四）熟悉建筑物區(qū)分所有權(quán)

（五）熟悉相鄰權(quán)

三、用益物權(quán)

（一）掌握用益物權(quán)的特征

（二）掌握各類用益物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)

四、擔(dān)保物權(quán)

（一）掌握擔(dān)保物權(quán)的特征

（二）掌握各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)

五、占有

（一）掌握占有的分類

（二）掌握占有的取得、變更與消滅

（三）掌握占有的效力

第八章 民法分論——債法

一、債法概述

（一）掌握債的構(gòu)成要素

（二）掌握債的發(fā)生原因

（三）熟悉債的分類

（四）掌握債的效力

（五）掌握債的保全

（六）掌握債的擔(dān)保

（七）掌握債的移轉(zhuǎn)

（八）掌握債的消滅

二、合同法

（一）了解合同概述

（二）熟悉合同的分類

（三）掌握合同的訂立

（四）掌握合同的效力

（五）掌握合同的變更和解除

（六）掌握合同的救濟(jì)（違約責(zé)任）

（七）熟悉合同的主要類型

三、侵權(quán)法

（一）了解侵權(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任法

（二）掌握侵權(quán)法的歸責(zé)原則

（三）掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

（四）掌握免責(zé)和減輕責(zé)任事由

（五）熟悉法律特別規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型

第九章 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

（一）了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征

（二）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止

（三）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理

二、合伙企業(yè)

（一）熟悉合伙企業(yè)的特征

（二）掌握合伙企業(yè)的種類

（三）掌握合伙企業(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算

（四）掌握合伙企業(yè)的管理

第十章 公司法律制度

一、公司概述

（一）了解公司及公司法

（二）熟悉公司能力

（三）熟悉公司章程

（四）熟悉公司的獨(dú)立法人地位

二、公司的基本制度

（一）掌握公司設(shè)立

（二）掌握股東的出資

（三）掌握股東權(quán)利

（四）掌握股東訴訟

（五）掌握公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職資格和義務(wù)

（六）了解公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

（七）熟悉公司變更、解散與清算

三、有限責(zé)任公司

（一）掌握組織機(jī)構(gòu)

（二）熟悉特殊形式

（三）掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓

四、股份有限公司

（一）熟悉公司設(shè)立

（二）掌握組織機(jī)構(gòu)

（三）熟悉上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

（四）熟悉股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓

第十一章 破產(chǎn)法律制度

一、破產(chǎn)法律制度概述

（一）了解破產(chǎn)和破產(chǎn)法

（二）掌握破產(chǎn)原因

二、破產(chǎn)案件的管轄、申請(qǐng)與受理

（一）了解破產(chǎn)案件的管轄

（二）掌握破產(chǎn)案件申請(qǐng)的提出

（三）熟悉破產(chǎn)案件申請(qǐng)的受理

（四）掌握破產(chǎn)案件申請(qǐng)受理的法律后果

三、管理人制度

（一）了解管理人的種類及任職條件

（二）熟悉管理人的確定與更換

（三）掌握管理人的職責(zé)及報(bào)酬

四、破產(chǎn)債權(quán)

（一）掌握破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)

（二）掌握債權(quán)人會(huì)議

（三）了解債權(quán)人委員會(huì)

五、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)

（一）掌握債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定、撤銷與無效

（二）熟悉與債務(wù)人財(cái)產(chǎn)有關(guān)的追回權(quán)、取回權(quán)、抵銷權(quán)

（三）了解破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)

六、重整與和解

（一）掌握重整

（二）熟悉和解

七、破產(chǎn)宣告與清算

（一）熟悉破產(chǎn)宣告

（二）熟悉破產(chǎn)清算

第三篇 刑事法律制度

第十二章 刑法基本理論

一、刑法概述

（一）了解刑法的范圍

（二）熟悉刑法基本原則

（三）熟悉追訴時(shí)效

二、犯罪及其構(gòu)成

（一）熟悉犯罪的特征

（二）掌握犯罪構(gòu)成

三、犯罪形態(tài)

（一）掌握犯罪既遂

（二）掌握犯罪預(yù)備

（三）掌握犯罪未遂

（四）掌握犯罪中止

四、共同犯罪

（一）掌握共同犯罪的成立條件

（二）熟悉共同犯罪的形式

（三）掌握共同犯罪人的種類

五、罪數(shù)

（一）掌握實(shí)質(zhì)的一罪

（二）掌握法定的一罪

（三）掌握處斷的一罪

第十三章 刑罰

一、刑罰概述

（一）了解刑罰的特征

（二）掌握刑罰的種類

二、刑罰的適用

（一）了解量刑的原則和情節(jié)

（二）掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑

（三）掌握減刑和假釋

第十四章 涉稅犯罪法律制度

一、涉稅犯罪概述

（一）熟悉危害稅收征管罪

（二）了解瀆職罪

二、危害稅收征管罪

（一）掌握逃稅罪

（二）了解抗稅罪

（三）熟悉逃避追繳欠稅罪

（四）熟悉騙取出口退稅罪

（五）掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（六）熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

（七）了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪

（八）熟悉非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（十）了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

（十一）了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

（十二）熟悉非法出售發(fā)票罪

（十三）掌握虛開發(fā)票罪

（十四）掌握持有偽造的發(fā)票罪

三、瀆職罪

（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

（二）熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪

（三）熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

（四）了解違法提供出口退稅憑證罪

第四篇 訴訟法律制度

第十五章 行政訴訟法律制度

一、行政訴訟概述

（一）了解行政訴訟的特征

（二）熟悉行政訴訟的基本原則

（三）掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系

二、行政訴訟受理范圍

（一）了解受案范圍的確定標(biāo)準(zhǔn)

（二）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

三、行政訴訟管轄

掌握行政訴訟管轄的種類

四、行政訴訟參加人

（一）掌握行政訴訟原告

（二）掌握行政訴訟被告

（三）掌握行政訴訟第三人

（四）掌握行政訴訟代表人和代理人

五、行政訴訟證據(jù)

（一）熟悉行政訴訟證據(jù)的種類

（二）掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定

（三）掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任

六、行政訴訟程序

（一）掌握行政訴訟的起訴和受理

（二）掌握行政訴訟第一審程序

（三）掌握行政訴訟第二審程序

（四）了解行政訴訟審判監(jiān)督程序

（五）掌握行政賠償訴訟

七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

（一）了解行政訴訟的執(zhí)行

（二）熟悉非訴行政案件的執(zhí)行

第十六章 民事訴訟法律制度

一、民事訴訟法概述

（一）了解民事訴訟及民事訴訟法

（二）掌握民事訴訟法的基本原則

二、民事訴訟受案范圍和管轄

（一）了解法院受理民事案件的范圍

（二）掌握民事訴訟管轄的種類

三、民事訴訟參加人

（一）熟悉民事訴訟當(dāng)事人的特征

（二）掌握共同訴訟

（三）掌握代表人訴訟

（四）熟悉民事公益訴訟

（五）掌握第三人訴訟

（六）掌握訴訟代理人

四、民事訴訟證據(jù)和證明

（一）熟悉民事訴訟證據(jù)的種類

（二）掌握民事訴訟證明

五、民事訴訟程序

（一）掌握民事訴訟的起訴和受理

（二）掌握民事訴訟第一審程序

（三）掌握民事訴訟第二審程序

（四）掌握民事訴訟再審程序

第十七章 刑事訴訟法律制度

一、刑事訴訟法概述

（一）熟悉刑事訴訟法的基本原則

二、刑事訴訟參與人

（一）掌握刑事訴訟的當(dāng)事人

（二）熟悉其他訴訟參與人

三、刑事訴訟有關(guān)制度

（一）了解回避

（二）掌握辯護(hù)和代理

（三）掌握強(qiáng)制措施

（四）熟悉刑事附帶民事訴訟

四、證據(jù)

（一）熟悉刑事訴訟證據(jù)

（二）熟悉刑事訴訟證據(jù)的種類

（三）掌握刑事訴訟證據(jù)的收集與判斷

（四）掌握非法證據(jù)及排除

五、立案、偵查、提起公訴

（一）掌握立案

（二）掌握偵查

（三）熟悉提起公訴

六、刑事訴訟程序

（一）掌握刑事訴訟第一審程序

（二）掌握刑事訴訟第二審程序

（三）熟悉死刑復(fù)核程序

（四）熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序

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