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2024年稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》易錯(cuò)題:資本資產(chǎn)定價(jià)模型

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:春分 2024/06/03 11:52:08 字體:

本階段的"每日一練"是以基礎(chǔ)知識點(diǎn)練習(xí)為主。

下面就2024年5月27日到2024年6月2日的題目進(jìn)行點(diǎn)評。

錯(cuò)題點(diǎn)評:2024年6月2日

(2021年)下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型的表述中,正確的有( )。

A、如果市場對風(fēng)險(xiǎn)的平均容忍程度越高,市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬越小

B、資本資產(chǎn)定價(jià)模型體現(xiàn)了“高收益伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)”的理念

C、資本資產(chǎn)定價(jià)模型的一個(gè)主要貢獻(xiàn)是解釋了風(fēng)險(xiǎn)收益率的決定因素和度量方法

D、如果市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬提高,則市場上所有資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益率均提高

E、如果某項(xiàng)資產(chǎn)的β=1,則該資產(chǎn)的必要收益率等于市場平均收益率

查看答案解析
【答案】
ABCE
【解析】

選項(xiàng)D,β系數(shù)為負(fù)數(shù)的話,市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬提高,資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益率是降低的。

點(diǎn)評:本題考查的是資本資產(chǎn)定價(jià)模型知識點(diǎn)。需要重點(diǎn)掌握其對應(yīng)公式R=Rf+β×(Rm-Rf),并理解公式中各個(gè)符號代表的含義,即R表示某資產(chǎn)的必要收益率;β表示該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù);Rf表示無風(fēng)險(xiǎn)收益率;Rm表示市場組合收益率;Rm-Rf為市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬,表示市場整體對風(fēng)險(xiǎn)的厭惡程度。還要掌握各個(gè)符號增減變動(dòng)對其他變量的影響。希望廣大學(xué)員能夠共同學(xué)習(xí)、共同進(jìn)步,最終順利通過考試!

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