2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選（三十七）

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1.多選題

依照《證券法》的規(guī)定，下列情形屬于操縱市場(chǎng)行為的有（?。?。

A、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易或者相互買賣并不持有的證券，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

B、通過單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣、操縱證券交易價(jià)格

C、以自己為交易對(duì)象，進(jìn)行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的自買自賣，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

D、以內(nèi)幕信息進(jìn)行證券買賣

2. 單選題

某上市公司監(jiān)事會(huì)有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表。監(jiān)事任期屆滿，該公司職工代表大會(huì)在選舉監(jiān)事時(shí)，認(rèn)為趙某、張某未能認(rèn)真履行職責(zé)，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會(huì)成員。按照《證券法》的規(guī)定，該上市公司應(yīng)通過一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是（　）。

A、中期報(bào)告

B、季度報(bào)告

C、年度報(bào)告

D、臨時(shí)報(bào)告

【答案】D

【解析】公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送“臨時(shí)報(bào)告”，并予公告。

3.多選題

在上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)中，特定對(duì)象自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，該特定對(duì)象包括（?。?。

A、上市公司控股股東

B、上市公司實(shí)際控制人

C、通過認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)的對(duì)象

D、取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的對(duì)象

【答案】ABCD

【解析】以上四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。

4. 多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)行的公司債券上市交易后，下列情形中，證券交易所可以決定終止公司債券上市交易的有（?。?。

A、公司有重大違法行為

B、公司最近2年連續(xù)虧損

C、未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的

D、公司解散或者被宣告破產(chǎn)的

【答案】CD

【解析】公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易：（1）公司有重大違法行為，經(jīng)查后果嚴(yán)重；（2）公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件，在限期內(nèi)未能消除；（3）發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除；（4）未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)經(jīng)查后果嚴(yán)重；（5）公司最近2年連續(xù)虧損，在限期內(nèi)未能消除的。

5.多選題

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因下列原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，該原因包括（?。?。

A、配股、送股

B、派息

C、分立

D、增發(fā)

【答案】ABCD

【解析】上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。

6.單選題

公司債券的期限為（　）以上。

A、1年

B、3年

C、5年

D、6年

【答案】A

【解析】公司債券的期限為1年以上。

7. 多選題

首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和承銷商不得采取的行為包括（?。?。

A、不得以自有資金或者變相通過自有資金參與網(wǎng)下配售

B、不得誘勸網(wǎng)下投資者抬高報(bào)價(jià)，不得干擾網(wǎng)下投資者正常報(bào)價(jià)和申購(gòu)

C、不得以提供透支、回扣或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不正當(dāng)手段誘使他人收購(gòu)股票

D、不得直接或通過其利益相關(guān)方向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償

【答案】ABCD

【解析】四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。