2020注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》易錯(cuò)題解析：證券法律制度（二十一）

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：噗噗 2020/03/10 09:54:44　字體：大小

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注冊(cè)會(huì)計(jì)師易錯(cuò)題

【多選題】

甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有（　）。

A.持有甲公司4%股權(quán)的股東張某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人，甲公司董事李某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣(mài)出

B.乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司業(yè)務(wù)調(diào)整后市場(chǎng)預(yù)期不佳，在甲公司公布年報(bào)前賣(mài)出了甲公司4%的股權(quán)

C.甲公司監(jiān)事劉某在對(duì)公司年度報(bào)告進(jìn)行核查時(shí)，知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的消息，告知其妻在年報(bào)公布前買(mǎi)入了本公司股票1萬(wàn)股

D.因甲公司涉嫌走私，對(duì)甲公司辦公電話(huà)進(jìn)行監(jiān)聽(tīng)的警察吳某，通過(guò)監(jiān)聽(tīng)獲悉中國(guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)甲公司的證券違法行為立案調(diào)查，在該消息公告前賣(mài)出了其持有的甲公司股票

查看答案解析

【答案】

【解析】

選項(xiàng)A中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不構(gòu)成內(nèi)幕信息。選項(xiàng)B自己研究，屬于合法途徑獲取。選項(xiàng)CD屬于內(nèi)幕交易行為。

【點(diǎn)評(píng)】

本題考核內(nèi)幕交易。內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。內(nèi)幕交易的主體是內(nèi)幕信息知情人員，行為特征是內(nèi)幕信息知情人員通過(guò)掌握的內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)證券,或者建議他人買(mǎi)賣(mài)證券。內(nèi)幕信息知情人員自己未買(mǎi)賣(mài)證券，也未建議他人買(mǎi)賣(mài)證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買(mǎi)賣(mài)證券的，也屬內(nèi)幕交易。

針對(duì)大家在做題過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，大家可以在網(wǎng)校論壇進(jìn)行題目的討論，實(shí)在不理解的也可以到答疑板提問(wèn)，最終的目的是讓大家都能夠打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為以后的深入學(xué)習(xí)作好充分的準(zhǔn)備。我們會(huì)盡量為大家準(zhǔn)備具有代表性的、典型的練習(xí)題目，也希望廣大學(xué)員能夠通過(guò)閱讀教材，認(rèn)真練習(xí)和測(cè)試，以求達(dá)到良好的練習(xí)效果。