一、匯繳從何入手？

1、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項

2、財稅差異調(diào)整事項

3、所得稅匯繳表的填報順序及表間關(guān)系

二、工資薪金調(diào)整

1、工資的扣除憑證

2、工資的扣除條件

3、三項費用

4、代扣代繳個稅問題

5、工資發(fā)放的賬務(wù)處理

6、附表三工資及三項費用調(diào)整事項的報表填制及財務(wù)取數(shù)

三、業(yè)務(wù)招待、廣告業(yè)務(wù)宣傳調(diào)整

1、業(yè)務(wù)招待費

2、廣告業(yè)務(wù)宣傳費

（附表八廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表填制）

3、捐贈、贊助

4、以上三項費用的區(qū)分

5、附表三相關(guān)調(diào)整事項的報表填制及財務(wù)取數(shù)

四、利息、罰款、手續(xù)費傭金調(diào)整

1、利息

2、罰款

3、手續(xù)費、傭金

4、成本費用扣除的其它注意事項

5、附表三相關(guān)調(diào)整事項的報表填制及財務(wù)取數(shù)

五、資產(chǎn)調(diào)整

1、固定資產(chǎn)

2、無形資產(chǎn)

3、長期待攤費用

4、附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表的填報

5、資產(chǎn)損失

六、收入及優(yōu)惠

1、收入

2、稅收優(yōu)惠

七、彌補虧損

1、12年會計利潤為虧損10萬，這筆虧損可直接在13年度預(yù)繳時彌補嗎？

2、本年稅前利潤、累計虧損、所得稅可彌補虧損三者差異

3、附表四：彌補虧損明細(xì)表的填制

八、查賬征收預(yù)繳

1、預(yù)繳時可扣除期間費用嗎？

2、以前年度的虧損可以在預(yù)繳時彌補嗎？

3、不征稅收入、免稅收入可以在預(yù)繳時減除嗎？

4、小型微利企業(yè)的稅率優(yōu)惠，填在預(yù)繳表哪里？

5、12年匯繳結(jié)束后，員工報屬于12年的費用支出，如何處理？

6、12年調(diào)增的白條支出，13年6月拿到發(fā)票，還可以調(diào)減嗎？

九、核定征收

1、核定征收PK查賬征收

2、核定征收實務(wù)問題