中級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：非公開募集基金

最可怕的敵人，就是沒有堅(jiān)持的信念。如果你覺得沒有成功，那說明你的堅(jiān)持還不夠。正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校專門為大家準(zhǔn)備了《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)，祝大家備考愉快，夢想成真。

• 非公開募集基金

（1）設(shè)立原則
　　①設(shè)立私募基金管理機(jī)構(gòu)和發(fā)行私募基金“不設(shè)行政審批”。
　?、诟黝愃侥蓟鸸芾砣司鶓?yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)申請“登記”。
　　③各類私募基金募集完畢，均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)辦理“備案”手續(xù)

（2）向“合格投資者”募集
　　①單只私募基金的投資者人數(shù)累計(jì)不能超過《證券投資基金法》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量。
　?、谒侥蓟鸷细裢顿Y者標(biāo)準(zhǔn)

（3）募集規(guī)則
　　①不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金，不得以任何方式向“不特定對象”宣傳推介。
　?、诓坏孟蛲顿Y者承諾“保本”或者“最低收益”。
　?、鬯侥蓟鸸芾砣嘶蜾N售機(jī)構(gòu)要對投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行“評(píng)估”，并由投資者“書面”承諾符合條件。
　　④私募基金管理人自行銷售或委托銷售私募基金，應(yīng)當(dāng)自行或委托第三方機(jī)構(gòu)對私募基金進(jìn)行“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)”，向合格投資者推介私募基金。
　?、萃顿Y者應(yīng)如實(shí)填寫風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力問卷，如實(shí)承諾資產(chǎn)或收入情況，并對其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性負(fù)責(zé)。
　?、尥顿Y者應(yīng)當(dāng)確保投資資金來源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。

（4）投資運(yùn)作規(guī)則
　?、倌技侥蓟饝?yīng)當(dāng)“簽訂合同”。
　　②除合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人“托管”。
　　【注意】合同約定不進(jìn)行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確“保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施”和“糾紛解決機(jī)制”。
　　③同一私募基金管理人，管理不同類別私募基金的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“專業(yè)化管理”原則。
　　④私募基金管理人等從事私募基金業(yè)務(wù)的人員，不得將自有財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)“混同”于基金財(cái)產(chǎn)從事投資活動(dòng)，不得“不公平”的對待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)。
　　⑤私募基金管理人、托管人應(yīng)當(dāng)“如實(shí)披露”可能影響投資者合法權(quán)益的重大信息。

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