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2021中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)：短期借款信用條件
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知識(shí)點(diǎn)：短期借款的信用條件
銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)貸款時(shí)，通常會(huì)附帶一定的信用條件 。
信用條件 | 含義 | 說(shuō)明 |
信貸額度（貸款限額） | 借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額 | 在信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以隨時(shí)按需要支用借款，但銀行并不承擔(dān)必須貸款的義務(wù)，有效期限通常為1年 |
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 | 銀行具有法律義務(wù)地承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定 | 在協(xié)議的有效期，只要企業(yè)借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求。 對(duì)貸款限額未使用的部分，企業(yè)需要向銀行支付承諾費(fèi) 【提示】有效期通常超過1年，但實(shí)際上貸款每幾個(gè)月發(fā)放一次，所以，具有短期借款與長(zhǎng)期借款的雙重特點(diǎn) |
補(bǔ)償性余額 | 銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例計(jì)算的最低存款余額 | 補(bǔ)償性余額提高了借款的實(shí)際利率 實(shí)際利率＝名義利率/（1－補(bǔ)償性余額比例）×100% |
借款抵押 | 需要向銀行提供抵押品擔(dān)保的借款 | 銀行將根據(jù)抵押品面值的30%－90%發(fā)放貸款，具體比例取決于抵押品的變現(xiàn)能力和銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 |
償還條件 | 到期一次償還和在貸款期內(nèi)定期（每月、季）等額償還兩種方式 | 一般來(lái)講，企業(yè)不希望采用后一種償還方式，銀行不希望采用前一種償還方式 |
其他承諾 | 銀行有時(shí)還要求企業(yè)為取得貸款而作出其他承諾 | 如及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表、保持適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)水平（如特定的流動(dòng)比率）等 |
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