2021中級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)幕交易

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知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)幕交易

1.內(nèi)幕信息知情人

（1）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（2）持有上市公司“5%以上”股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（3）發(fā)行人控股或?qū)嶋H控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（4）由于所任公司職務(wù)或因與公司“業(yè)務(wù)往來(lái)”可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；

（5）上市公司收購(gòu)人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；

（6）因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；

（7）因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員；

（8）因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購(gòu)、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員。

2.內(nèi)幕信息

應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的“重大事件”。

【提示】見(jiàn)后續(xù)考點(diǎn)“信息披露”。

3.行為禁止

證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開(kāi)前，不得“買賣”該公司的證券，或者“泄露該信息”，或者“建議他人買賣”該證券。

4.禁止利用內(nèi)幕信息以外的其他“未公開(kāi)”的信息（2020年新增）

（1）限制人員

證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員。

（2）限制內(nèi)容

①利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)的信息；

②違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券交易活動(dòng)；

③明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)。

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