2021中級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》練習(xí)題精選（六）

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1、單選題

某股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票8000萬(wàn)股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是：

A、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬(wàn)股 

B、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬(wàn)股 

C、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬(wàn)股 

D、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬(wàn)股 

【正確答案】C

【答案解析】代銷期限屆滿，C選項(xiàng)未達(dá)到70%。 

2、單選題

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于公司內(nèi)幕信息的知情人的是：

A、發(fā)行人的董事 

B、持有公司5％以上股份的法人股東中的董事 

C、發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 

D、發(fā)行人持股5％的第二大股東的財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng) 

【正確答案】D

【答案解析】根據(jù)規(guī)定，持有公司5％以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員屬于內(nèi)幕信息知情人員。 

3、多選題

下列關(guān)于票據(jù)的特征的表述，不正確的有：

 A、票據(jù)是貨幣債權(quán)證券 

 B、票據(jù)適用嚴(yán)格的形式主義規(guī)則，票據(jù)的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、保證和承兌行為均應(yīng)符合法定的形式，否則會(huì)導(dǎo)致該票據(jù)無(wú)效 

 C、票據(jù)具有流通性，票據(jù)到期后也是可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓、流通 

 D、票據(jù)行為成立后，如果因基礎(chǔ)關(guān)系有缺陷而無(wú)效，那么票據(jù)行為的效力會(huì)因此受到影響 

 E、票據(jù)權(quán)利完全證券化，權(quán)利與證券融為一體不可分離，主張票據(jù)權(quán)利須以占有票據(jù)為前提 

【正確答案】AD

【答案解析】票據(jù)法和其他法律部門(mén)相比，具有以下兩方面的特征：強(qiáng)行性和技術(shù)性。 

5、單選題

下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，不正確的是：

A、客體是指記載的一定數(shù)額的貨幣 

B、由主體、客體和內(nèi)容三方面構(gòu)成 

C、主體是指通過(guò)實(shí)施票據(jù)行為，取得一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人 

D、內(nèi)容僅指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利 

【正確答案】D

【答案解析】選項(xiàng)D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。  

6、單選題

關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯(cuò)誤的是：

A、是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為 

B、包括物的抗辯和人的抗辯 

C、票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中 

D、票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人 

【正確答案】C

【答案解析】票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。 

7、多選題

下列事項(xiàng)中，屬于票據(jù)抗辯中物的抗辯的有：

A、票據(jù)未到期，持票人請(qǐng)求付款的地點(diǎn)與票據(jù)記錄不符 

B、行為人無(wú)行為能力、無(wú)權(quán)代理 

C、持票人被法院宣告破產(chǎn) 

D、票據(jù)是偽造或變?cè)斓?nbsp;

E、背書(shū)不連續(xù) 

【正確答案】ABD

【答案解析】選項(xiàng)CE是人的抗辯。 

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