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建筑施工企業(yè)有勞務派遣、農民工、兼職臨時工等用工形式多樣靈活,那么社保入稅后建筑企業(yè)的用工是否需要調整呢?各類用工模式有何優(yōu)缺點,哪類更適合建筑施工企業(yè),運營模式是否應該改變呢?農民工工資支付是否需要轉換?本次課程將詳細為大家講解。
財會工作者
一、建筑施工企業(yè)用工模式概述
(一)實務中建筑施工企業(yè)常見用工模式;
(二)簡述分析每種用工模式的合同簽訂、社保和個稅的相關規(guī)定;
二、建筑施工企業(yè)各用工模式的涉稅風險分析與成本管控
(一)建筑施工勞務分包的涉稅風險分析與成本管控
1.實務解析甲供材和清包工有何區(qū)別?
2.實務解析清包工和勞務分包有何區(qū)別?
3.勞務分包在實務中應適用哪些施工環(huán)節(jié)?
4.勞務分包的合同簽訂、社保、個稅的涉稅風險分析;
5.勞務分包的工程價款結算、發(fā)票開具及成本管控;
6.實務中勞務分包在增值稅核算通常存在哪些涉稅風險?
7.總包方代勞務分包方支付農民工工資應如何做好涉稅成本管控?
8.實務中勞務分包存在哪些稅務稽查風險?納稅人應如何應對稅務稽查?
(二)勞務派遣的涉稅風險分析與成本管控
1.勞務派遣用工的適用的限制條件;
2.勞務派遣用工和和勞務分包有何區(qū)別?
3.勞務派遣用工個稅和社保涉稅風險分析;
4.勞務派遣用工合同約定對個人所得稅和企業(yè)所得稅有哪些影響?
5.勞務派遣用工如何結算能合理做好成本管控?
6.異地施工應如何繳納個稅?
7.實務中勞務派遣用工存在哪些稅務稽查風險?納稅人應如何應對稅務稽查?
(三)包工頭的涉稅風險分析與成本管控
1.包工頭能否在稅務機關開具增值稅專用發(fā)票?
2.包工頭個稅和社保涉稅風險分析;
3.包工頭應按“勞務報酬”還是“經營所得”計征個人所得稅?
4.實務中包工頭用工存在哪些稅務稽查風險?納稅人應如何應對稅務稽查?
(四)農民工的涉稅風險分析與成本管控
1.建筑業(yè)農民工實名制管理的相關規(guī)定;
2.建筑業(yè)農民工專戶管理的相關規(guī)定;
3.農民工用工合同的簽訂、個稅、社保的涉稅風險分析;
4.總包方實施農民工專戶管理的財稅處理;
5.案例解析總包方代分包方實施農民工專戶管理的財稅處理;
6.實務中稅務稽查易存在哪些涉稅風險?納稅人應提前做好哪些應對措施?
(五)其他輔助用工方式的涉稅風險分析與成本管控
1.退休返聘人員、臨時工、季節(jié)工的相關規(guī)定;
2.錄用殘疾人的相關規(guī)定與涉稅優(yōu)惠;
3.錄用退伍軍人的相關規(guī)定與涉稅優(yōu)惠。
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