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安貴科

年卡免費:建筑施工企業(yè)所得稅匯算清繳精講

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    • 課程介紹
    課程介紹

    一年一度的匯算清繳來了!建筑施工企業(yè)稅收復雜,匯算清繳對于財會人來說更是一到棘手的難題。那么如何掌握2020年度施工環(huán)節(jié)有關的稅收新政;如何進行建筑企業(yè)跨區(qū)域提供建筑服務的財稅處理分析; 如何進行建筑施工企業(yè)收入的確認; 如何進行建筑施工企業(yè)重點申報表填報等等問題擺在眼前。本次課程將全盤梳理建筑施工企業(yè)匯算清繳問題,詳細解答各類困惑。

    上課時間
    2021年2月28日 14:00——17:00,自報名后62天有效,暢學卡免費,直播后可供回放。
    培訓對象

    財會工作者

    課程大綱

    一、2020年新政對建筑施工企業(yè)所得稅的影響

    二、收入類納稅調整事項

    1.視同銷售收入的納稅調整;

    2.未按權責發(fā)生制原則確認的收入納稅調整;

    3.案例解析投資收益的納稅調整;

    4.不征稅收入的納稅調整及涉稅籌劃;

    5.實務案例解析合同負債(預收賬款)及合同結算的納稅調整事項。

    三、扣除類納稅調整事項

    1.建筑業(yè)合同履約成本的稅前扣除風險及視同銷售成本的納稅調整;

    2.實務案例解析職工薪酬的納稅調整;

    3.業(yè)務招待費的納稅調整;

    4.廣告費和業(yè)務宣傳費支出的納稅調整;

    5.捐贈支出的納稅調整;

    6.稅收滯納金、加收利息及贊助支出的納稅調整;

    7.傭金和手續(xù)費支出的納稅調整;

    8.跨期扣除項目的納稅調整;

    9.與取得收入無關的支出的納稅調整;

    四、資產(chǎn)類納稅調整事項

    1.實務案例解析資產(chǎn)折舊、攤銷的稅會差異的納稅調整;大額固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的稅會差異及賬務處理;

    2.信用減值損失和資產(chǎn)減值損失的納稅調整;

    五、特殊納稅事項

    1.彌補以前年度虧損應如何填寫納稅申報表?

    2.建筑施工企業(yè)如何合理享用“三免三減半”的涉稅優(yōu)惠?

    3.符合條件的技術轉讓項目如何合理享用企業(yè)所得稅的涉稅優(yōu)惠?

    4.建筑施工企業(yè)項目部應如何預繳和繳納企業(yè)所得稅?實務案例解析建筑施工企業(yè)應如何實施“匯總納稅”?

    老師介紹
    稅務師、會計師,歷任稅務師事務所總經(jīng)理、高級稅務經(jīng)理。從事財稅工作二十余年,服務中鐵建設集團、葛洲壩集團、萬科、綠地、金科、融創(chuàng)等建筑地產(chǎn)公司的涉稅咨詢、納稅評估及土地增值稅清算工作;全國人大及大型央企、國企、上市公司和高校的專項審計及稅務咨詢;跟隨多地稅務稽查機關進行稅務稽查和納稅評估。
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