2014證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí)：擬發(fā)行上市公司改組

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　　第三章　企業(yè)的股份制改組

　　知識(shí)點(diǎn)三：擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范要求

　　（一）原則要求

　　1.突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力。

　　2.按照《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范。

　　3.有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

　　（二）具體要求

　　1.業(yè)務(wù)改組的具體要求

　　擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。

　?。?）發(fā)起人以非貨幣資產(chǎn)出資，開(kāi)展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)要完整投入。

　?。?）兩個(gè)以上的發(fā)起人以經(jīng)營(yíng)性的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)完整投入入擬發(fā)行上市公司；并且，所投入的業(yè)務(wù)應(yīng)相同，或者存在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的上下游縱向聯(lián)系或橫向聯(lián)系。

　　（3）發(fā)起人以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭(zhēng)議及潛在糾紛，發(fā)起人能夠控制；且作為出資的股權(quán)所對(duì)應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)應(yīng)與所組建擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)基本一致。

　　（4）發(fā)起人以與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)的商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)需投入。

　?。?）對(duì)剝離后的社會(huì)職能以及非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，要制訂完備的處置方案。

　　2.治理規(guī)范的具體要求

　?。?）擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨(dú)立完整

　?。?）擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨(dú)立

　?。?）擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立

　?。?）擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立

　　3.避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體要求

　　改組時(shí)，應(yīng)避免其主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制的法人從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

　?。?）針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相互競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司。

　　（2）競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方。

　　（3）擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。

　　（4）競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出有法律約束力的書面承諾。

　　4.減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體要求（了解）

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