關閉
免費問答
問答首頁
話題廣場
精華問答
登錄
注冊
發(fā)現(xiàn)問答
分享他人的知識經驗
最新回答
熱門回答
類別:
全部
實務
稅務
初級職稱
中級職稱
CPA
稅務師
CMA
建筑
事業(yè)單位
財務軟件
Excel
老師,我們是小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在我在弄第三季度的賬,8月銷售了一批商品,9月也銷售了一批商品,增值稅要不要當月結轉呀?還是在第三季度末一起結轉?我是在9月一起結轉的,然后我的報表余額不平衡了,一算就是差這個稅
耿老師
??|
提問時間:10/21 22:56
#稅務#
你好,結轉分錄寫一下我看看
?閱讀? 95
?收藏? 0
公戶車輛發(fā)生交通事故,定的全損,保險公司賠付12萬,殘值公司賠償14萬,殘值公司要去開票。我收到錢是不是還要補稅?
小鎖老師
??|
提問時間:10/21 22:55
#稅務#
您好,這個的話是需要補稅的,要的
?閱讀? 84
?收藏? 0
這道題的資源稅怎么計算
蘭心老師
??|
提問時間:10/21 21:48
#稅務#
您好!正在解答,請稍等…
?閱讀? 87
?收藏? 0
公司人員去日本出差拓展業(yè)務,但日本只有領收書開不出來發(fā)票,請問這種領收書可以報銷稅前抵扣嗎,如果不能稅前抵扣那這部分差旅費該如何完善能夠稅前抵扣
郭老師
??|
提問時間:10/21 17:21
#稅務#
你好,可以的,是形式發(fā)票嗎?國外的沒有增值稅的發(fā)票形式,發(fā)票就可以稅前扣除。
?閱讀? 106
?收藏? 0
請問24年9月的差旅費有補貼500元,請問補貼并入到幾月的工資中呢
家權老師
??|
提問時間:10/21 16:45
#稅務#
那個不用申報個稅的
?閱讀? 164
?收藏? 0
老師 我們的亂賬錯賬出來的財務報表好多都是負數(shù) 那我現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅如何編制報表啊 7-9月營業(yè)收入是953723.83*0.002(稅負率)得出應納所得稅稅額 /0.05得出利潤總額 38148 但是前一季度的利潤總額這里都是5萬多了
樸老師
??|
提問時間:10/21 16:32
#稅務#
不建議通過這種簡單倒推的方式來編制財務報表和申報企業(yè)所得稅。這種做法可能會導致數(shù)據不準確且不符合會計準則和稅法規(guī)定,還可能會帶來稅務風險。 如果存在亂賬錯賬導致財務報表不準確的情況,應該對賬目進行梳理和調整,而不是通過不恰當?shù)姆绞饺テ礈悢?shù)據申報。 以下是正確的處理步驟: 一、梳理賬目 檢查收入的確認是否準確,確保所有的營業(yè)收入都已正確入賬,包括檢查發(fā)票、銷售合同、收款憑證等。 審查成本和費用的列支是否符合規(guī)定,查看發(fā)票的真實性、合法性,以及費用的合理性。 核實資產和負債的情況,確保資產的計價準確,負債的記錄完整。 二、調整賬目 根據梳理的結果,對錯誤的賬目進行調整。如果有漏記的收入,應補記收入;如果有錯誤列支的成本費用,應進行調整。 對于資產和負債的錯誤記錄,也應進行相應的調整。 三、編制準確的財務報表 在調整完賬目后,按照會計準則的要求,編制準確的資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。 確保財務報表的數(shù)據真實、準確、完整。 四、申報企業(yè)所得稅 根據準確的財務報表,計算企業(yè)所得稅應納稅所得額。 按照稅法規(guī)定的稅率計算企業(yè)所得稅稅額。 如實填寫企業(yè)所得稅申報表,進行申報納稅。
?閱讀? 100
?收藏? 0
財務交接要交些什么東西呀?我明天得辦個這個事。別人移交給我。
劉艷紅老師
??|
提問時間:10/21 16:31
#稅務#
1、記賬憑證 2、財務報表(電子檔) 3、總賬明細賬(電子檔) 4、科目余額表(電子檔) 5、稅控盤(密碼是多少) 6、發(fā)票章 7、空白發(fā)票 8、扣繳個人所得稅報告表 9、個稅人員信息正常人員表
?閱讀? 57
?收藏? 0
老師,我有個問題咨詢一下,我們收到一張場地租金的發(fā)票,稅率是6%,我認為這是不合規(guī)的,增值稅是不能抵扣的,我能不能讓對方直接開普票給我呢我不抵扣增值稅了
小鎖老師
??|
提問時間:10/21 16:20
#稅務#
您好,這個的話,是可以直接開普票這個不抵扣的
?閱讀? 89
?收藏? 0
老師,申報印花稅是按收入加成本的合計金額申報嗎
宋生老師
??|
提問時間:10/21 16:18
#稅務#
你好,你如果想簡單一點,可以這樣子做。
?閱讀? 60
?收藏? 0
我方小規(guī)模物業(yè)公司,提承租方代繳能耗費(只代收代繳,不賺取收入),水公司直接開票給出租方,出租方開票給我公司,我公司再開票給承租方,問題點:1、收到發(fā)票無法認證,開出發(fā)票要交稅。應該如何開票?如何入賬? 2、已入賬分錄是否正確?(收到承租方能耗費備用金 借:銀行存款 貸:其他應付款 支付能耗費:借:其他應付款 貸:銀行存款)
樸老師
??|
提問時間:10/21 16:18
#稅務#
一、關于開票問題 由于物業(yè)公司只是代收代繳能耗費,不賺取收入,這種情況下可以開具增值稅普通發(fā)票,發(fā)票內容可注明 “代收代繳能耗費”,并在發(fā)票上注明代收代繳的金額,同時附上相關的代收代繳明細清單。這樣可以避免被誤解為銷售行為而繳納過多的稅款。 根據國家稅務總局公告 2016 年第 54 號規(guī)定,提供物業(yè)管理服務的納稅人,向服務接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依 3% 的征收率計算繳納增值稅。如果代收代繳的是水費,物業(yè)公司可以按照上述規(guī)定進行開票和納稅申報。對于電費,目前沒有類似的差額征稅政策,應按照實際代收金額全額開具發(fā)票并申報納稅。 二、關于入賬問題 收到承租方能耗費備用金時: 借:銀行存款 貸:其他應付款 支付能耗費時: 借:其他應付款 貸:銀行存款 上述入賬分錄在僅考慮代收代繳、不賺取收入的情況下是正確的
?閱讀? 84
?收藏? 0
我要更正2023年的數(shù)據,其中財務報表的年報已經更正,那季報還要更正嗎?另外企業(yè)所得稅年報已經更正,那季報還要更正嗎?
宋生老師
??|
提問時間:10/21 16:17
#稅務#
你好不需要了,更正年報就行了。
?閱讀? 58
?收藏? 0
老師,您好。請問我7月個稅計提了42.6元(正常個稅系統(tǒng)顯示的7月需要繳納42.6元),但是實繳了13.59元,那么剩下未繳納的29.01元是在9月交的,請問7月份做賬怎么做?
家權老師
??|
提問時間:10/21 16:14
#稅務#
7月正常計提42.6,然后做實繳13.59就行
?閱讀? 83
?收藏? 0
老師您好,我想再補充問一下這個問題,現(xiàn)在680元差價已經由我公司退回給供應商,決定對私轉給我公司法人(不確定供應商是公轉私還是私轉私),這種情況是要由法人把680再轉到公戶嗎? 這種情況做內賬需要怎么做哇?
小菲老師
??|
提問時間:10/21 15:54
#稅務#
同學,你好 現(xiàn)在680元差價已經由我公司退回給供應商 是你們公司轉錢給對方,還是對方轉錢給你們??
?閱讀? 57
?收藏? 0
老師 請教一下 企業(yè)個稅在哪里申報
劉艷紅老師
??|
提問時間:10/21 15:47
#稅務#
您好,在自然人電子稅務局上面申報
?閱讀? 57
?收藏? 0
工廠的員工提供免費員工餐,沒有支付貨幣資金、銀行存款沒有支出,計入借;制造費用-福利費,貸:生產成本,可以嗎
家權老師
??|
提問時間:10/21 15:41
#稅務#
發(fā)生的成本,直接計入管理費用-福利費。先計提,支付時沖應付職工薪酬-福利費
?閱讀? 129
?收藏? 1
工廠的員工提供免費,沒有支付貨幣資金、銀行存款沒有支出,,計入借;制造費用-福利費,貸:生產成本,可以嗎
宋生老師
??|
提問時間:10/21 15:31
#稅務#
你好,提供免費的什么東西?
?閱讀? 86
?收藏? 0
股息紅利為什么不能稅前扣除呢?
樸老師
??|
提問時間:10/21 15:25
#稅務#
股息、紅利等權益性投資收益款不能在稅前扣除,主要有以下原因: 一、稅收原理角度 避免重復征稅: 企業(yè)實現(xiàn)的利潤在繳納企業(yè)所得稅前,屬于企業(yè)的應稅所得。如果允許企業(yè)將向投資者支付的股息、紅利在計算企業(yè)所得稅時扣除,就會出現(xiàn)對這部分利潤的重復征稅減免情況。 例如,企業(yè)實現(xiàn)了 100 萬元的利潤,若在繳納企業(yè)所得稅前扣除向股東支付的 10 萬元股息,那么實際上是將這 10 萬元利潤既在分配給股東前作為企業(yè)利潤征了一次稅,在股東收到股息后又可能作為股東的個人所得再次征稅(若股東為個人),或者在股東為企業(yè)時作為該企業(yè)的投資收益再次納入應納稅所得(可能導致重復征稅)。 二、稅收公平角度 保證稅收公平性: 如果允許股息、紅利在稅前扣除,不同企業(yè)由于股權結構和分紅政策的不同,會導致實際稅負差異較大,影響稅收公平性。 比如,一個大量分紅的企業(yè)和一個很少分紅的企業(yè)在其他條件相同的情況下,若允許股息紅利稅前扣除,前者的實際稅負會明顯低于后者,這對其他企業(yè)不公平。 三、稅收管理角度 防止稅收規(guī)避: 若允許股息、紅利稅前扣除,企業(yè)可能會通過不合理的分紅安排來減少應納稅所得額,從而達到避稅的目的。 例如,企業(yè)在盈利年度大量分紅并在稅前扣除,降低企業(yè)所得稅稅負,而在虧損年度則減少分紅或不分紅,這種行為會破壞稅收征管秩序,影響國家稅收收入的穩(wěn)定性
?閱讀? 86
?收藏? 0
計算委托加工煙葉成本,為什么要×(1-10%)
暖暖老師
??|
提問時間:10/21 15:15
#稅務#
你好,煙葉屬于初級農產品可以抵扣10%進項稅,剩余90%部分才計入成本
?閱讀? 87
?收藏? 0
老師好 請教一下這里的這個租賃運輸工具的印花稅怎么計算?
暖暖老師
??|
提問時間:10/21 15:02
#稅務#
你好,按照運費金額*印花稅稅率
?閱讀? 97
?收藏? 0
我司工廠的食堂提供免費員工餐,做進費用,根據考勤表入費用嗎?本月考勤表沒有,我可以做到下個月一起入賬嗎
樸老師
??|
提問時間:10/21 14:50
#稅務#
關于是否根據考勤表入費用: 工廠食堂提供免費員工餐計入費用時,可以參考考勤表,但不一定完全依據考勤表。如果考勤表能準確反映實際就餐的員工人數(shù)和出勤情況,那么可以作為一個重要的參考依據來合理分配費用。 例如,如果公司能夠確定每個員工每天的餐費標準,通過考勤表統(tǒng)計出當月實際出勤的員工人數(shù)和天數(shù),可以較為準確地計算出當月員工餐的費用。 但是,如果考勤表不能完全反映員工就餐情況,比如有些員工當天出勤但未在食堂就餐,或者有臨時來訪人員就餐等情況,那么還需要結合其他因素進行綜合考慮,以確保費用的準確性。 關于本月考勤表沒有能否做到下個月一起入賬: 一般情況下,不建議將本月的員工餐費用推遲到下個月一起入賬。財務核算應遵循及時性原則,當月發(fā)生的費用應盡量在當月進行核算和記錄,以確保財務報表的準確性和及時性。 如果本月確實因為考勤表缺失等原因無法準確核算員工餐費用,可以先進行暫估入賬。例如,根據以往月份的平均費用或者預估的費用金額進行暫估,待下個月考勤表出來后,再對暫估的費用進行調整。 這樣既可以保證當月財務報表的完整性,又能在后續(xù)月份及時糾正可能存在的誤差。
?閱讀? 96
?收藏? 0
我司工廠的食堂提供免費員工餐,做進費用,根據考勤表入費用嗎?分錄可以借:制造費用-福利費 貸:生產成本
家權老師
??|
提問時間:10/21 14:48
#稅務#
那個直接計入管理費用-福利費
?閱讀? 89
?收藏? 0
個體戶銷售中藥材免個稅生產經營所得嗎?如果自產自銷免嗎?
文文老師
??|
提問時間:10/21 14:39
#稅務#
個體戶銷售中藥材通常需要繳納個人所得稅。
?閱讀? 59
?收藏? 0
你好股權轉讓的時候實繳了50萬,轉讓價格是不是要以50萬為基礎加未分配利潤分得的金額
家權老師
??|
提問時間:10/21 14:28
#稅務#
是的,需要加上應分的利潤
?閱讀? 99
?收藏? 0
老師,這個月公戶收到法人投資款需要報印花稅嗎?
宋生老師
??|
提問時間:10/21 14:05
#稅務#
你好這個是需要交印花稅的。
?閱讀? 105
?收藏? 0
老師,我們是小規(guī)模納稅人,季度申報,9月銷售額達到了559470元,這個季度產生的增值稅等其他稅費,是下個月交嗎?9月用不用計提呀?
樸老師
??|
提問時間:10/21 13:50
#稅務#
同學你好 稅費要做的
?閱讀? 106
?收藏? 0
某制藥企業(yè)為增值稅一般納稅人,2024年2月外購原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明進項稅額223.75萬元。當月內銷藥品取得不含稅銷售額550萬元,出口藥品取得收入折合人民幣1230萬元,出口退稅率為10%,當月取得的增值稅專用發(fā)票已申報抵扣進項稅額。不得免征和抵扣稅額=1230×(13%-10%)=36.9(萬元); 應納增值稅=550×13%-(223.75-36.9)=-115.35(萬元); 免抵退稅額=1230×10%=123(萬元); 應退稅額=115.35(萬元)。是不是剩余的123-115.35=7.65可以下個月再抵扣
暖暖老師
??|
提問時間:10/21 13:47
#稅務#
你好這個7.65是免抵稅額,需要下月繳納附加稅
?閱讀? 89
?收藏? 0
我單位是增值稅一般納稅人,取得免稅的自產農產品發(fā)票,計算進項稅額時是用買價直接乘以扣除率,還是買價/(1+扣除率)在乘以扣除率?
宋生老師
??|
提問時間:10/21 13:46
#稅務#
你好,是的,就是這樣子計算的。
?閱讀? 104
?收藏? 0
請問在租房合同中標有甲方承擔發(fā)票稅金。甲方有義務按時交納,如未按時交納影響乙方正常使用該房屋,乙方有權不支付租金。這種是不需要承租人去交房產稅和營業(yè)稅嗎
郭老師
??|
提問時間:10/21 13:09
#稅務#
你好,甲方是出租人,承租人他不需要承擔
?閱讀? 151
?收藏? 1
小規(guī)模納稅人二季度開了一張百分之三的專票14000,三季度紅沖并且開了一張百分之一的專票20000,申報表怎么填寫
暖暖老師
??|
提問時間:10/21 13:07
#稅務#
你好,這個季度申報開具專票6000/1.01=
?閱讀? 93
?收藏? 0
個體工商戶需要報什么稅?按季度還是怎么申報?
郭老師
??|
提問時間:10/21 13:06
#稅務#
增值稅、附加稅、印花稅、生產經營所得稅。具體的看你的稅種認定,你的生產經營所得是什么?征稅方式是小規(guī)模嗎?
?閱讀? 121
?收藏? 1
上一頁
1
2
3
4
5
...
500
下一頁
搜索專區(qū)
沒有你想要的答案,搜索一下試試?
速問速答
沒有找到問題?直接來提問
免費專區(qū)
財稅問答
免費試聽
免費題庫
免費直播
免費資料