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這里計(jì)算契稅為啥用8000,不應(yīng)該是8000/1.09嗎?就算是財(cái)政票據(jù),沒增值稅嗎?所有土地都是這樣嗎?不涉及增值稅?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:10/22 00:27
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 政府部門出讓的土地是不繳納增值稅的 企業(yè)出讓的土地繳納增值稅 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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房產(chǎn)公司拿自己造的房子作辦公樓不用視同銷售,用作員工食堂就要視同銷售對(duì)嗎?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:10/22 00:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,理解正確 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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個(gè)人增值稅起征點(diǎn)一個(gè)月不是5000-20000么,那我開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票一個(gè)月增值稅算出來十幾塊錢,照樣要交是咋回事
范老師
??|
提問時(shí)間:10/21 23:55
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 個(gè)人增值稅的起征點(diǎn)對(duì)于銷售貨物和銷售應(yīng)稅勞務(wù)通常為月銷售額5000-20000元。具體的起征點(diǎn)數(shù)額由各省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況確定。 需要注意的是,如果銷售額或營業(yè)額達(dá)到了起征點(diǎn),那么就需要對(duì)全部的銷售額或營業(yè)額進(jìn)行計(jì)稅,而不僅僅是超出起征點(diǎn)的部分。 如果上述的回答沒有解決您的實(shí)際問題,您可以再詳細(xì)說明一下您的情況。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,期末以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債公允價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ),為什么會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢
周老師
??|
提問時(shí)間:10/21 23:26
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這種情況下是負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),所以是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異一般情況下: 資產(chǎn)賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)—→產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 負(fù)債賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)—→產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)—→產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。 負(fù)債賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)—→產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 遞延所得稅資產(chǎn): 增加,記借方;減少,記貸方。具體為: 期末余額大于期初余額時(shí),是借記遞延所得稅資產(chǎn);如果期末余額小于期初余額,則是貸記遞延所得稅資產(chǎn); 遞延所得稅負(fù)債: 增加,記貸方;減少,記借方。具體為: 期末余額大于期初余額時(shí),是貸記遞延所得稅負(fù)債;如果期末余額小于期初余額,則是借記遞延所得稅負(fù)債。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師,稅務(wù)師這個(gè)題目,第二問麻煩詳細(xì)幫我羅列羅列計(jì)算步驟和計(jì)算過程,老是渾
小王老師
??|
提問時(shí)間:10/21 23:22
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.煙草公司進(jìn)項(xiàng)稅額=180×(1+20%)×9%=19.44(萬元) 2.卷煙生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額=250×(9%+1%)=25(萬元) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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題目當(dāng)中沒有說小規(guī)模納稅增值稅征收率,做題的時(shí)候應(yīng)該用3%還是1%?
張老師
??|
提問時(shí)間:10/21 23:14
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 沒有特殊說明就是3% 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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CDE為什么不選呀?jīng)]明白
趙老師
??|
提問時(shí)間:10/21 22:15
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 合同既沒有附條件也沒有附期限,合同成立即生效,不是效力待定的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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答案可以解讀一下嗎
范老師
??|
提問時(shí)間:10/21 21:58
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 總結(jié)給您,數(shù)字您套一下,如果您還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問! 應(yīng)交所得稅就是當(dāng)期實(shí)際應(yīng)該繳納的所得稅,等于應(yīng)納稅所得額*所得稅率 應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤+當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異-當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異-當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時(shí)性差異+當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+會(huì)計(jì)費(fèi)用非稅法費(fèi)用-稅法費(fèi)用非會(huì)計(jì)費(fèi)用+稅法收入非會(huì)計(jì)收入-會(huì)計(jì)收入非稅法收入 注意:公式中的暫時(shí)性差異不包括其確認(rèn)的遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益和商譽(yù)的暫時(shí)性差異。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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什么時(shí)候凈利潤分配受投資時(shí)間影響,什么時(shí)候不受投資時(shí)候影響,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)長投
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:10/21 21:57
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 計(jì)算凈利潤影響投資收益的金額只考慮持有期間的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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個(gè)人銷售商品開增值稅普通發(fā)票(四五千),增值稅可以退回嗎,可以怎么退呢
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:10/21 21:50
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 發(fā)生貨物退回或是折讓,開具紅字發(fā)票。已納的增值稅,按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)是可以申請(qǐng)退回的。 具體實(shí)務(wù)操作中,根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這道題B選項(xiàng)怎么算的呀?
范老師
??|
提問時(shí)間:10/21 21:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 該應(yīng)收賬款6月份應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的匯兌收益=500×(10.35-10.28)=35(萬元人民幣)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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個(gè)人開增值稅專用發(fā)票(四五千),增值稅可以退回嗎,怎么退
范老師
??|
提問時(shí)間:10/21 21:38
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 其他個(gè)人是不能對(duì)外開具增值稅專用發(fā)票的,一般情況下,可以申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)開具普通發(fā)票。 一般納稅人的個(gè)體工商戶,可以根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì),開具增值稅專用發(fā)票。 您說的是個(gè)體工商戶開具專票的情形嗎?已申報(bào)繳納的專用發(fā)票,如果發(fā)生了貨物退回或是折讓的話,可以開具紅字專用發(fā)票。 沖減當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額。 如果不是自行開具的專票,申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的專票,發(fā)生貨物退回或是折讓,開具紅字發(fā)票。已納的增值稅,按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)是可以申請(qǐng)退回的。 具體實(shí)務(wù)操作中,根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師您好,小型微利企業(yè)在2023年簽訂商品購買合同,印花稅不減半征收嗎
趙老師
??|
提問時(shí)間:10/21 21:12
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 老師看不到答案里邊210的具體出處。截圖中沒有相應(yīng)的題目信息。 小型微利企業(yè)的話,2023年可以享受六稅二費(fèi)減半的優(yōu)惠政策 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師?!鞍l(fā)生壞賬”這個(gè)說法是計(jì)提壞賬還是沖銷應(yīng)收款?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:10/21 20:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: "發(fā)生壞賬"是指實(shí)際確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收賬款,這涉及到?jīng)_銷應(yīng)收款。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師這題為啥選c?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:10/21 20:11
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:(1)收到的自然災(zāi)害補(bǔ)貼款200萬元應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外收入;(2)收到構(gòu)建廠房的補(bǔ)貼4000/50*6/12=40;(3)用于正在建造的新型設(shè)備的政府補(bǔ)助2023年不能確認(rèn)其他收益;(4)收到的先征后返的增值稅300萬元計(jì)入其他收益;2023年度因政府補(bǔ)助影響當(dāng)期損益的金額=540(萬元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師這道題為什么選D?
小王老師
??|
提問時(shí)間:10/21 19:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是累計(jì)數(shù),實(shí)質(zhì)上就是累計(jì)現(xiàn)金流入-累計(jì)現(xiàn)金流出。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師, 稅務(wù)師報(bào)考,分全日制還是非全日制的學(xué)歷嗎
郭老師
??|
提問時(shí)間:10/21 19:29
#稅務(wù)師#
不分 學(xué)歷要求:具有高等院校專科以上(含??疲W(xué)歷。在校本專科大學(xué)生在學(xué)期間也可以報(bào)考。 民事行為能力:具有完全民事行為能力。 免試條件:如果已經(jīng)取得了特定職稱或證書,或者評(píng)定為資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)副教授及以上專業(yè)技術(shù)職務(wù),可以申請(qǐng)免試《資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)知識(shí)》或《資產(chǎn)評(píng)估基礎(chǔ)》科目。
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請(qǐng)問老師這道題怎么算???
張老師
??|
提問時(shí)間:10/21 19:17
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:(1)收到的自然災(zāi)害補(bǔ)貼款200萬元應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外收入; (2)收到構(gòu)建廠房的補(bǔ)貼4000/50*6/12=40; (3)用于正在建造的新型設(shè)備的政府補(bǔ)助2023年不能確認(rèn)其他收益; (4)收到的先征后返的增值稅300萬元計(jì)入其他收益; 2023年度因政府補(bǔ)助影響當(dāng)期損益的金額=540(萬元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個(gè)是我做的:設(shè)備報(bào)廢凈殘值是流入3500,稅法規(guī)定凈殘值5000,金額高,說明要多交稅(1500*25%=375),交稅就是現(xiàn)金流出,所以凈現(xiàn)金流量=3500-375=3125 我這么算3125是哪里錯(cuò)了 ,第二張圖片是別的老師給我解析的,這不是自相矛盾么,獲得凈殘值為現(xiàn)金流入,所以加上;應(yīng)交稅額是現(xiàn)金流出,所以減去,為什么還是加?讓計(jì)算的是現(xiàn)金凈流量
張老師
??|
提問時(shí)間:10/21 18:12
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 3500是報(bào)廢時(shí)的實(shí)際殘值,是流入,實(shí)際殘值小于稅法殘值,發(fā)生變現(xiàn)損失可抵稅,也是流入,所以報(bào)廢引起的預(yù)計(jì)現(xiàn)金凈流量如答案解析。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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35題,老師,可以講一下這套題分配率為什么這樣算嗎,不太懂
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:10/21 16:54
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 就是將發(fā)生的成本費(fèi)用總額,按照在產(chǎn)品定額成本以及產(chǎn)成品定額成本比例分?jǐn)?,?jì)算出分配率,即(650+4750)/(450×10+150×6) 然后再根據(jù)在產(chǎn)品數(shù)量*在產(chǎn)品定額成本*分配率計(jì)算在產(chǎn)品成本 根據(jù)產(chǎn)成品數(shù)量*產(chǎn)成品定額成本*分配率計(jì)算產(chǎn)成品成本。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師這道題為什么選B?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:10/21 16:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 2019年年末應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備=(113000-90400)×5%+33900=35030(元)。 另一種方法:2019年壞賬準(zhǔn)備年初數(shù)是2600元,說明應(yīng)收賬款年初數(shù)=2600/5%=52000(元),年末應(yīng)收賬款的余額=52000+113000-90400=74600(元),壞賬準(zhǔn)備的期末數(shù)=74600×5%=3730(元),因此,2019年應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的金額=3730-(2600-33900)=35030(元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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復(fù)議機(jī)關(guān)全部撤銷原機(jī)關(guān)的行政行為,行政訴訟由誰管轄
趙老師
??|
提問時(shí)間:10/21 16:42
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 當(dāng)復(fù)議機(jī)關(guān)全部撤銷了原行政機(jī)關(guān)的行政行為時(shí),復(fù)議機(jī)關(guān)作為被告,案件的級(jí)別管轄按照復(fù)議機(jī)關(guān)來確定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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符合資本化條件的借款費(fèi)用不是要資本化嗎,要計(jì)入在建工程,還要通過待攤支出核算嗎?
范老師
??|
提問時(shí)間:10/21 16:30
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在建工程—待攤支出是指在建設(shè)期間發(fā)生的,不能直接計(jì)入某項(xiàng)固定資產(chǎn)價(jià)值、而應(yīng)由所建造固定資產(chǎn)共同負(fù)擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用,包括為建造工程發(fā)生的管理費(fèi)、征地費(fèi)(最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將其刪除)、可行性研究費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、公證費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金、符合資本化條件的借款費(fèi)用、建設(shè)期間發(fā)生的工程物資盤虧、報(bào)廢及毀損凈損失(計(jì)入工程成本),以及負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)等。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問老師這個(gè)題,每件100元的銷售折讓不用算在里面嗎?
張老師
??|
提問時(shí)間:10/21 16:26
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這150件產(chǎn)品的銷售折讓影響的是已轉(zhuǎn)讓部分的交易價(jià)格,并不影響新增30件產(chǎn)品單價(jià)的計(jì)算。所以,在計(jì)算新增產(chǎn)品的單價(jià)時(shí),分子不減掉150*100。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)教老師:高新技術(shù)企業(yè)對(duì)具有大專以上學(xué)歷的員工占企業(yè)職工總數(shù)沒有要求比例?而技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)有要求比例?v如果有比例名是多少?高新技術(shù)企業(yè)高新產(chǎn)品收入要達(dá)到總收入的60%,而技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)收入只要達(dá)到50%?記混了,麻煩老師解答下,辛苦老師了
周老師
??|
提問時(shí)間:10/21 15:36
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 高新技術(shù)企業(yè)對(duì)具有大專以上學(xué)歷的員工占企業(yè)職工總數(shù)沒有具體要求比例。 技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)則有要求,具有大專以上學(xué)歷的員工占企業(yè)職工總數(shù)的比例需達(dá)到50%以上。至于收入方面,高新技術(shù)企業(yè)的高新產(chǎn)品(服務(wù))收入要達(dá)到總收入的60%,而技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)的這一比例為50%。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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此題為什么說同時(shí)滿足下落不明失蹤2年和下落不明死亡4年,我認(rèn)為2022年-2024年只有2年時(shí)間呀,為什么也滿足死亡4年
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:10/21 15:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 本題滿足宣告死亡:意外事件下落不明滿2年。 滿足宣告失蹤:下落不明滿2年(所有原因) 宣告死亡滿足其一即可: ①下落不明:滿4年; ②意外事件下落不明:滿2年; ③意外事件下落不明,經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)證明不能生還的:無時(shí)間限制 您說的宣告死亡滿4年是下落不明的情況。不是意外事件下落不明。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,能幫我分析一下這個(gè)題嗎???
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:10/21 15:12
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 同學(xué) 您可以具體說一下您那幾問或者那些知識(shí)點(diǎn)不清楚,老師針對(duì)性的為您解答,感謝您的理解 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅務(wù)師是不是大專以上的學(xué)歷才能報(bào)名,高中學(xué)歷可以報(bào)名嗎?
文文老師
??|
提問時(shí)間:10/21 14:49
#稅務(wù)師#
全國稅務(wù)師報(bào)名條件有:中華人民共和國公民,遵守國家法律、法規(guī),恪守職業(yè)道德,具有完全民事行為能力,并符合下列相應(yīng)條件之一的,可報(bào)名參加稅務(wù)師職業(yè)資格考試。(一)取得經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)學(xué)科門類大學(xué)專科學(xué)歷,從事經(jīng)濟(jì)、法律相關(guān)工作滿2年;或者取得其他學(xué)科門類大學(xué)??茖W(xué)歷,從事經(jīng)濟(jì)、法律相關(guān)工作滿3年.(二)取得經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)學(xué)科門類大學(xué)本科及以上學(xué)歷(學(xué)位);或者取得其他學(xué)科門類大學(xué)本科學(xué)歷,從事經(jīng)濟(jì)、法律相關(guān)工作滿1年。
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請(qǐng)問一下:我司自己生產(chǎn)的產(chǎn)品有一部分不符合客戶技術(shù)要求或者已無客戶市場(chǎng),現(xiàn)在要報(bào)廢(金額在200萬元左右),這種情況需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
宋生老師
??|
提問時(shí)間:10/21 14:44
#稅務(wù)師#
你好,這種需要當(dāng)?shù)囟悇?wù)局認(rèn)定正常就是要做轉(zhuǎn)出。
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案例這個(gè)題目不是已經(jīng)分開核算了嗎,零售的20.358萬元怎么還要交消費(fèi)稅
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:10/21 14:36
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 卷煙的消費(fèi)稅不僅在批發(fā)環(huán)節(jié)征收,也包括零售環(huán)節(jié)。即使零售和批發(fā)已經(jīng)分別核算,零售部分的銷售額仍需計(jì)入消費(fèi)稅的計(jì)算。 因此在案例中,消費(fèi)稅的計(jì)算公式中包含了零售的銷售額(20.358萬元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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