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老師您好,審計人員在審計國有融資擔保公司時,發(fā)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)檔案遺失,怎么定性?
宋生老師
??|
提問時間:10/16 16:10
#CPA#
你好,這個老師沒辦法判斷,因為要看是什么資料,然后要看是誰的責任,什么原因?qū)е碌?。金額有多大?等等。
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去出納工作崗位上班,問一下老師說需要注意那些問題
劉艷紅老師
??|
提問時間:10/16 15:47
#CPA#
嚴格遵守財務(wù)制度:出納人員必須熟悉并遵守公司的財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī),確保所有財務(wù)操作都符合規(guī)定。這包括了解并執(zhí)行會計準則、稅法以及公司內(nèi)部的財務(wù)管理流程。 準確無誤地處理現(xiàn)金和銀行業(yè)務(wù):出納的主要職責之一是管理公司的現(xiàn)金流,包括收款、付款、存取現(xiàn)金等。因此,必須確保每一筆交易都準確無誤,避免出現(xiàn)任何錯誤或遺漏。同時,要定期對現(xiàn)金進行盤點,確保賬實相符。 保護公司財產(chǎn)安全:出納負責保管公司的現(xiàn)金、支票、印章等重要物品,必須采取嚴格的安全措施,防止被盜或遺失。同時,在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時,要仔細核對對方的身份和資料,確保交易的真實性和合法性。
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老師 去年接了個一般納稅人,賬務(wù)與稅務(wù)勾選不匹配,想調(diào)整怎么辦?
暖暖老師
??|
提問時間:10/16 15:43
#CPA#
你好,按稅務(wù)進行調(diào)整,沒勾選的進行勾選的,多做了沖減了
?閱讀? 245
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老師,我有點不明白:求股票價值公式是d/(r-g),但是為什么答案相加的第三部分除以10%而不是10%-8%?
金老師
??|
提問時間:10/16 15:36
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 本題題目中說明,第四年及以后將保持第三年的凈利潤水平,就是說第四年的凈利潤等于第三年的凈利潤,而不是一直保持第三年的增長率。 因此可以認為第四年的增長率為0,所以只用除以10%,而不是除以10%-8%。 祝您學習愉快!
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您好 老師 想問一下總公司與甲方簽了合同,但所有工程款都直接轉(zhuǎn)入分公司,分公司在工程所在地并且是獨立核算,這種情況下還需要補充什么協(xié)議或分包合同嗎?
波德老師
??|
提問時間:10/16 14:57
#CPA#
你好,嚴格來說總公司簽訂了合同,工程款就轉(zhuǎn)入到分公司,你看能不能重新和分公司簽訂一下合同
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老師,投資方23年7月30日投資,持股30%,被投資方存貨8月銷售給投資方,投資方作為固定資產(chǎn),成本3500,售價4200,尚可使用21年,合并報表分錄里的長投減折舊的月份,23年按4個月算我明白,但是24年按16個月算,25年按28個月算,這是為什么呀?
樸老師
??|
提問時間:10/16 14:49
#CPA#
在合并報表中,對于投資方與被投資方之間的內(nèi)部交易需要進行調(diào)整。 對于投資方將從被投資方購入的存貨作為固定資產(chǎn)核算的情況,需要考慮固定資產(chǎn)折舊對合并報表的影響。 23 年按 4 個月算是從 8 月購入開始到當年年末,即 12 - 8 = 4 個月。 24 年按 16 個月算,是因為一整年有 12 個月,再加上 23 年 8 月購入到 23 年年末的 4 個月,總共是 12 + 4 = 16 個月。 25 年按 28 個月算,是因為從購入到 25 年年末總共經(jīng)過了兩年多的時間。第一年有 12 個月,第二年又有 12 個月,再加上 23 年 8 月購入到 23 年年末的 4 個月,總共是 12 + 12 + 4 = 28 個月
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老師您好,我想問一下,簽個三方協(xié)議,債權(quán)能抵債務(wù)嗎?
堂堂老師
??|
提問時間:10/16 14:48
#CPA#
三方協(xié)議如果明確規(guī)定了債權(quán)可以抵消債務(wù),那么就可以。但這需要符合相關(guān)法律法規(guī)和合同約定。具體要看協(xié)議內(nèi)容。
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企業(yè)取得個人DAI開勞務(wù)費普通發(fā)票,價稅合計10000元,稅額100元,不含稅金額9900元。企業(yè)為該個人代扣代繳勞務(wù)費個人所得稅時,收入是按照不含稅金額9900,還是價稅合計10000元來確認?
歐陽老師
??|
提問時間:10/16 13:40
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 企業(yè)為該個人代扣代繳勞務(wù)費個人所得稅時,收入應(yīng)按照不含稅金額9900元來確認。 祝您學習愉快!
?閱讀? 20
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編制財報的時候不應(yīng)該折算成人民幣嗎?為什么a選擇記賬本位幣是外幣,編財報不用這算人民幣
樸老師
??|
提問時間:10/16 13:33
#CPA#
逐一分析各選項: A 選項:乙公司記賬本位幣和列報貨幣均為美元,在個別財務(wù)報表中,以美元計價的購銷、投資和借款交易應(yīng)以美元計量和列報是正確的。因為個別財務(wù)報表主要是按照企業(yè)自身確定的記賬本位幣進行編制和列報,在沒有特殊要求的情況下,不需要折算為其他貨幣。 B 選項:丙公司記賬本位幣和列報貨幣為港幣,以港幣購入的香港公司股票在個別財務(wù)報表中應(yīng)以港幣計量和列報,而不是折算為人民幣。 C 選項:甲公司個別財務(wù)報表中,收到境外投資者的英鎊投資款,應(yīng)將按交易日匯率折算,合同約定匯率與按交易日匯率折算的差額通常計入其他綜合收益,而不是當期損益。 D 選項:甲公司在編制合并財務(wù)報表時,應(yīng)將乙公司和丙公司的財務(wù)報表各項目折算為人民幣,產(chǎn)生的外幣報表折算差額通常在合并資產(chǎn)負債表中其他綜合收益項目列示,而不是計入當期損益。
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所得稅費用該怎么計算
秦老師
??|
提問時間:10/16 12:50
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 麻煩看一下您對這道題的解答,這道題目您具體哪一個小問不太清楚呢?老師針對該小問給您具體的回復。 祝您學習愉快!
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1. 費用一般占收入多少比例?2.合理降低未分配利潤的方法都有什么?
小菲老師
??|
提問時間:10/16 12:23
#CPA#
同學,你好 你是什么企業(yè),主營什么?
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請總結(jié)下最新的個稅,企業(yè)所得稅中關(guān)于1轉(zhuǎn)讓股權(quán),2轉(zhuǎn)讓上市公司股票,3持有股權(quán)取得分紅,4持有上市公司股票取得分紅的稅法規(guī)定,是否免征或不征 增值稅個人及企業(yè)以上事項是否免征或不征
小趙老師
??|
提問時間:10/16 12:20
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 業(yè)務(wù) 增值稅 企業(yè)所得稅 個人所得稅 轉(zhuǎn)讓 股票 1.按照金融服務(wù)繳稅,一般納稅人稅率6%; 2.個人轉(zhuǎn)讓金融商品免征 征稅 一般按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得征稅,如果是個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票,暫免征收 轉(zhuǎn)讓 股權(quán) 債權(quán) 債券 不屬于增值稅征稅范圍,不征收增值稅 征稅,屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入: (1)應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效且完成股權(quán)變更手續(xù)時確認收入實現(xiàn)。 (2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得=轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入-股權(quán)成本 (3)計算時不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權(quán)所可能分配金額。 按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳稅,適用20%的比例稅率: 應(yīng)納稅額=(收入總額-財產(chǎn)原值-合理稅費)×20% 取得 股息 不屬于增值稅征稅范圍,不征收增值稅 1.一般情形要征稅,除另有規(guī)定外,應(yīng)以被投資企業(yè)股東會或股東大會作出利潤分配或轉(zhuǎn)股決定的日期,確認收入的實現(xiàn)。被投資企業(yè)將股權(quán)(票)溢價所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的,不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入,投資方企業(yè)也不得增加該項長期投資的計稅基礎(chǔ)。 2.符合條件免稅,具體如下: ①符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性收益。 ②在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益。 上述免稅的投資收益都不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。 1.一般屬于利息、股息、紅利所得 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率=每次收入額×20% 2.上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策 個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票,持股期限在1個月以內(nèi)(含1個月)的,其股息紅利所得全額計入應(yīng)納稅所得額;持股期限在1個月以上至1年(含1年)的,暫減按50%計入應(yīng)納稅所得額;持股期限超過1年的,暫免征收。 3.個人持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息紅利,持股時間自解禁日起計算;解禁前取得的股息紅利繼續(xù)暫減按50%計入應(yīng)納稅所得額,適用20%的稅率計征個人所得稅。 取得利息 非保本利息,不繳納增值稅; 取得保本利息收入,需要繳納增值稅; 儲蓄存款利息不征收增值稅 1.一般屬于利息收入要征稅。 2.國債利息收入免稅。 3.對企業(yè)取得的2009年及以后年度發(fā)行的地方政府債券利息所得,免征企業(yè)所得稅。 4.對企業(yè)投資者持有發(fā)行的鐵路債券取得的利息收入,減半征收企業(yè)所得稅。 1.一般屬于利息、股息、紅利所得 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率=每次收入額×20% 2.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息、儲蓄存款利息不征收增值稅免征個人所得稅 祝您學習愉快!
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24年的注會課程怎么看不了???
堂堂老師
??|
提問時間:10/16 11:49
#CPA#
請直接提問財會問題,老師這邊幫您解答。這里涉及的具體課程問題可能需要聯(lián)系課程提供方解決。
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.某釀酒廠生產(chǎn)米酒,每月末未加工好的米酒數(shù)量較大且數(shù)量變化不穩(wěn)定。生產(chǎn)過程中原材料糯米的費用在整個成本中所占比重較大。假設(shè)2024年7月米酒的月初在產(chǎn)品成本為 32000元;本月發(fā)生的生產(chǎn)費用為 200000 元,其中:直接材料 168000元,直接人工 24000元,制造費用8000元。本月加工出米酒 2000瓶,月末在產(chǎn)品500 瓶,材 料在開始生產(chǎn)時全部一次性投入 要求:采用在產(chǎn)品成本按所耗材料費計算法計算完工產(chǎn)品及月末在產(chǎn)品成本。
小敏敏老師
??|
提問時間:10/16 11:49
#CPA#
你好,請稍等,稍后發(fā)。
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老師,我們是建筑公司,我們能與個人簽訂機械租賃協(xié)議么?
宋生老師
??|
提問時間:10/16 11:08
#CPA#
你好,可以的,可以簽訂
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免費使用其它單位的3臺引風機 我單位給這3臺引風機換了機殼 9萬5千元 這比費用入材料還是維修 或是其他什么科目呢?
東老師
??|
提問時間:10/16 10:55
#CPA#
您好,你們是什么公司呢
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老師,社保產(chǎn)生的滯納金稅前可以扣除么?
家權(quán)老師
??|
提問時間:10/16 10:16
#CPA#
社保產(chǎn)生的滯納金稅前可以扣除的
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想問下減免稅額最后需要結(jié)轉(zhuǎn)至哪個科目啊,還是說不用結(jié)轉(zhuǎn)余額啊
家權(quán)老師
??|
提問時間:10/16 10:05
#CPA#
減免稅額最后需要結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入-稅費減免
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通過無償劃轉(zhuǎn)方式取得子A公司100%股權(quán),取得時按A公司凈資產(chǎn)確認長投是450萬,資本公積-資本溢價450萬。取得期間子公司虧損了80萬,現(xiàn)在A公司凈資產(chǎn)是370萬。現(xiàn)在對無償劃出A公司,按三去一降一補,個別財務(wù)報表,劃出企業(yè)在喪失對被劃撥企業(yè)的控制權(quán)之日,編制個別財務(wù)報表時,應(yīng)當按照對被劃撥企業(yè)的長期股權(quán)投資的賬面價值,借記“資本公積(資本溢價)” 科目(若批復明確沖減資本金的,應(yīng)借記“實收資本”科目,下同),貸記“長期股權(quán)投資(被劃撥企業(yè))”科目;資本公積(資本溢價)不足沖減的,依次沖減盈余公積和未分配利潤。那集團個別報表做借:資本公積-溢價370,投資收益80,貸長期股權(quán)投資450,還是借:資本公積-溢價450,貸長投450?
樸老師
??|
提問時間:10/16 09:59
#CPA#
在這種情況下,應(yīng)做如下賬務(wù)處理: 借:資本公積 — 資本溢價 370 投資收益 80 貸:長期股權(quán)投資 450 原因如下:取得子公司 A 公司股權(quán)時,長期股權(quán)投資的賬面價值為 450 萬,其中包含資本公積 — 資本溢價 450 萬。在劃出 A 公司時,A 公司凈資產(chǎn)變?yōu)?370 萬且期間虧損了 80 萬。按照規(guī)定,在喪失對被劃撥企業(yè)的控制權(quán)之日,編制個別財務(wù)報表時,應(yīng)按照長期股權(quán)投資的賬面價值進行調(diào)整。此時長期股權(quán)投資的賬面價值為初始的 450 萬,因 A 公司凈資產(chǎn)變?yōu)?370 萬且有 80 萬虧損,所以應(yīng)借記資本公積 — 資本溢價 370 萬,同時將未沖減完的部分確認為投資收益 80 萬,貸記長期股權(quán)投資 450 萬
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老師您好,審計人員在審計國有融資擔保公司資產(chǎn)負債損益時發(fā)現(xiàn),公司在按照擔保費收入提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金的同時,又用財政補助資金提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金,用財政補助資金提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金是不是虛增企業(yè)負債?用財政補助資金提取的未到期責任準備金和擔保賠償準備金應(yīng)該怎么調(diào)賬處理?
小智老師
??|
提問時間:10/16 09:55
#CPA#
使用財政補助資金重復提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金確實可能虛增企業(yè)負債。應(yīng)將這部分重復提取的資金沖回,調(diào)整相關(guān)會計科目。具體調(diào)賬需依據(jù)實際賬目情況,通常涉及沖減“擔保賠償準備金”和“未到期責任準備金”,并相應(yīng)調(diào)整“財政補助資金”。建議詳細審查賬目后進行調(diào)整。
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這道咋寫,不會不會不會不會不會
周老師
??|
提問時間:10/16 09:45
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 為了更有針對性地為您解答,不要以讓老師做題的方式提問,而是直接說出對于原題答案存在的具體疑問。 祝您學習愉快!
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您好,請問我的土地評估2000萬,賬面數(shù)500萬,原始入賬價值700萬,2005年取得的土地,如果我用這個地權(quán)去投資入股,土地增值稅怎么算?
郭老師
??|
提問時間:10/16 09:17
#CPA#
你好,稍等我計算一下的
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這道題怎么做
趙老師
??|
提問時間:10/16 09:09
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在產(chǎn)品約當產(chǎn)量=在產(chǎn)品數(shù)量×完工程度 單位成本=(月初在產(chǎn)品成本+本月發(fā)生生產(chǎn)費用)/(完工產(chǎn)品產(chǎn)量+月末在產(chǎn)品約當產(chǎn)量) 完工產(chǎn)品成本=單位成本×完工產(chǎn)品產(chǎn)量 月末在產(chǎn)品成本=單位成本×月末在產(chǎn)品約當產(chǎn)量 您可以根據(jù)這幾個公式試著自己做一下,如果有疑問您可以來答疑板提問。 祝您學習愉快!
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在租賃。項目決策計算中,為什么要用稅后有擔保債務(wù)利率而不用稅前利率。
廖君老師
??|
提問時間:10/16 06:55
#CPA#
您好,因為現(xiàn)金流量需要考慮折舊抵稅,變現(xiàn)損益所得稅的問題,現(xiàn)金流量是稅后的,則折現(xiàn)率也應(yīng)該是稅后的,所以是按照稅后借款有擔保利率折現(xiàn)的。另外總結(jié)如下 (1)如果是為了確定租賃的稅務(wù)性質(zhì),計算最低租賃付款額現(xiàn)值,則折現(xiàn)率為稅前有擔保債務(wù)利率; (2)如果是計算租賃期內(nèi)稅后現(xiàn)金流量現(xiàn)值,則折現(xiàn)率為稅后有擔保債務(wù)利率;如果不需要交稅,則折現(xiàn)率為稅前有擔保債務(wù)利率; (3)如果是計算期末資產(chǎn)余值的現(xiàn)值,則折現(xiàn)率為權(quán)益資本成本; (4)如果是計算資產(chǎn)成本,則折現(xiàn)率為內(nèi)含利息率。
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經(jīng)營租賃中。租金為何要按稅后租金折現(xiàn)?
廖君老師
??|
提問時間:10/15 22:54
#CPA#
您好,租金是經(jīng)營收入,在計算折現(xiàn)率時需要考慮稅后效應(yīng)。 以下方面考慮 1. 稅收對租賃收入的影響:在租賃業(yè)務(wù)中,出租方獲得的租金收入需要繳納相應(yīng)的稅款。因此,在計算租賃折現(xiàn)率時,必須考慮到這部分稅收因素。使用稅后的折現(xiàn)率更加貼近實際經(jīng)濟活動的稅后收益。 2. 符合財務(wù)決策的現(xiàn)實情況:在財務(wù)決策中,投資者關(guān)注的通常是稅后收益。這是因為稅后收益能夠更真實地反映投資者的實際回報。因此,采用稅后的折現(xiàn)率有助于投資者做出更為準確的決策。
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老師您好!開辦費應(yīng)該按照怎樣的期限攤銷?謝謝!
小鎖老師
??|
提問時間:10/15 21:32
#CPA#
您好,這個的話一般正常情況下是6個月的攤銷期間
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稅法中,房產(chǎn)稅的原值減除比例是怎么來的,請介紹下政策背景
郭老師
??|
提問時間:10/15 20:20
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 老師知道這個是當?shù)厝嗣裾鶕?jù)當前的社會經(jīng)濟情況具體作出的,對于應(yīng)試而言,老師沒有深究這方面的政策,如果您對此有興趣,建議您可以參考一下相關(guān)的文獻。 祝您學習愉快!
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老師 想知道這道題是哪年什么考試的真題?。。。?!甲公司為通訊服務(wù)運營企業(yè)。2×19年12月發(fā)生的有關(guān)交易或事項如下:資料一:2×19年12月1日,甲公司推出預(yù)繳話費送手機活動,客戶只需預(yù)繳話費10000元,即可免費獲得市價為4800元、成本為3500元的手機一部,并從參加活動的當月起未來24個月內(nèi)每月享受價值300元、成本為200元的通話服務(wù)。當月共有10萬名客戶參與了此項活動。資料二:2×19年11月30日,甲公司董事會批準了管理層提出的客戶忠誠度計劃。具體如下:客戶在甲公司消費價值每滿90元的通話服務(wù)時,甲公司將在下月向其免費提供價值10元的通話服務(wù)。2×19年12月,客戶消費了價值6000萬元的通話服務(wù)(假定均符合下月享受免費通話服務(wù)的條件),甲公司已收到相關(guān)款項。資料三:2×19年12月25日,甲公司與丙公司簽訂合同,甲公司以1000萬元的價格向丙公司銷售市場價格為1100萬元、成
趙老師
??|
提問時間:10/15 19:34
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 題目資料不全,無法判斷是哪門學科的。 您是對答案存在疑問嗎?如果是,可以說出具體疑問,然后答疑老師幫您解答。 祝您學習愉快!
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第25行,對于同一套房屋,銷售未完工產(chǎn)品即預(yù)售階段,需要預(yù)繳土地增值稅;該房屋完工交付后即銷售階段,也需要繳納土地增值稅。那這樣就重復繳納土地增值稅了,會計和稅務(wù)分別是怎樣處理這個重復問題的?
汪老師
??|
提問時間:10/15 19:02
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在預(yù)售階段預(yù)繳的土地增值稅是基于預(yù)計的增值額計算的,在房屋完工交付后的銷售階段,實際應(yīng)繳納的土地增值稅會根據(jù)最終確定的增值額來計算。如果預(yù)繳稅款超過了實際應(yīng)納稅額,可以申請退稅或抵減后續(xù)應(yīng)繳稅款。會計處理上,預(yù)繳的土地增值稅計入“應(yīng)交稅費--預(yù)繳”科目,待實際結(jié)算時再做相應(yīng)調(diào)整。 祝您學習愉快!
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老師,在Excel表格中,就是一列比較長,我要選中復制,有什么快捷鍵到最后一個數(shù)嗎?
宋生老師
??|
提問時間:10/15 18:05
#CPA#
您好,你如果是復制一列數(shù)的話,直接點擊列頭,然后就選中了整列了,然后復制就行
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