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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

老師，公司打款給班組的進度款公戶支付備注是什么？班組開個人的發(fā)票給公司的
宋生老師 ??| 提問時間：01/02 09:27

#稅務#

你好，這個備注工程款就可以了。

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我單位是公益基金會，現(xiàn)收到一筆慈善組織撥付的代執(zhí)行項目發(fā)放給相關人員的薪酬款，請問下這筆款應該開具什么票據(jù)呢。
郭老師 ??| 提問時間：01/02 09:25

#實務#

你好，是代收代付嗎還是捐贈？

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2025年申報社保的時候沒有看到員工工傷保險的繳費申請，是什么原因，明明2024年12月還幫員工繳納了工傷保險
宋生老師 ??| 提問時間：01/02 09:24

#稅務#

你好，你是說交了工傷保險的錢，但是打單據(jù)的時候沒有這個險種，是嗎？

?閱讀? 247

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老師，我們要是能收到發(fā)票就好了，就不傷身了。就是因為沒有發(fā)票。采購的貨品沒有發(fā)票計入：借：庫存商品貸：預付賬款那預付的是費用類的呢？怎么入費用？如果儒道2024年里，是不是在2025年1月份申報企業(yè)所得稅的時候費用調(diào)減，應納稅所得額調(diào)增？還是說我等到2025年匯算清繳的時候在費用調(diào)減，應納稅所得額調(diào)增？
郭老師 ??| 提問時間：01/02 09:24

#實務#

借其他應收款，貸銀行存款，借管理費用，貸其他應收款如果沒有支付的話，就是借管理費用，貸其他應付款。沒有發(fā)票，匯算清繳納稅調(diào)增是在匯算清繳里面調(diào)增。1月份申報的是第4季度的，不需要調(diào)整。

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不屬于小型微利企業(yè)，買賣合同印花稅還減半嗎？
家權老師 ??| 提問時間：01/02 09:24

#稅務#

你是小規(guī)模就還是享受，不然就不再享受了

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印花稅里的營業(yè)賬簿是對什么征收的稅
家權老師 ??| 提問時間：01/02 09:24

#稅務#

就是對當年新增的實收資本和資本公積征收

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老師一些往來單位的長期應收款應該結轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入還是其他業(yè)務收入
宋生老師 ??| 提問時間：01/02 09:23

#稅務#

你好，如果確實有給對方提供服務之類的是計入其他業(yè)務收入，如果什么都沒有提供，白得了就進入營業(yè)外收入。

?閱讀? 9

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外賬可以根據(jù)免稅和不免稅的大類結轉(zhuǎn)成本么
家權老師 ??| 提問時間：01/02 09:21

#稅務#

可以的，自行決定就行

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請問，公司所有賬款必須對公支付嗎?如果有那種小額的，員工自己支付了，在回公司報銷可以嗎?謝謝
家權老師 ??| 提問時間：01/02 09:20

#實務#

可以的，小額費用可以員工支付

?閱讀? 67

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這個是溢價資本公積在貸方如果是折價就是資本公積在借方是吧
家權老師 ??| 提問時間：01/02 09:20

#實務#

是的，就是那樣子的

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**其他單位，收取的基金和工會經(jīng)費是什么？
東老師 ??| 提問時間：01/02 09:19

#建筑#

工會經(jīng)費就是當?shù)匦枰U納你的一個小稅種，您說的基金全稱是什么？

?閱讀? 43

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為什么稅收咨詢不適宜簡易計稅，還有哪些一般納稅人不適宜簡易征收的？
宋生老師 ??| 提問時間：01/02 09:18

#CPA#

你好，這么說吧，稅務上面只規(guī)定了哪些可以做簡易征收沒有規(guī)定不能做簡易征收的，所以除了規(guī)定能夠做簡易征收的以外，其他的都是不可以簡易征收的。

?閱讀? 43

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老師，找中介辦理的軟件著作權申請，和中介簽的服務合同，要交印花稅嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/02 09:17

#實務#

與中介簽的軟件著作權申請服務合同通常不需要交印花稅，因為這不屬于印花稅應稅的技術合同范疇，而是代理服務合同

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本公司購買股權花了3600萬，實際價值3000萬，多花的錢記什么科目
宋生老師 ??| 提問時間：01/02 09:17

#實務#

你好，這個不需要單獨來記，而是對于你們來說就是花了3600萬，直接借無形資產(chǎn)，3600萬貸銀行存款。

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老師，年度匯算清繳之前，需要查詢本年的所有銷售，管理，銷售費用，主營業(yè)務成本。是否有發(fā)票，如果沒有，是不是需要納稅調(diào)增？
樸老師 ??| 提問時間：01/02 09:17

#稅務#

匯算清繳前需查銷售、管理、銷售費用及主營業(yè)務成本有無發(fā)票，一般無發(fā)票需納稅調(diào)增，但有特殊情況：需調(diào)增：除特殊規(guī)定外，匯算清繳前未取得合法有效發(fā)票的費用，不能稅前扣除，要納稅調(diào)增。可不調(diào)增：小額零星支出，對方為依法無需辦理稅務登記的單位或從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人，符合條件的收款憑證可作為稅前扣除憑證，無需調(diào)增。特殊事項按政策規(guī)定，如因?qū)Ψ教厥庠驘o法補開發(fā)票等，憑相關資料證實支出真實性后可扣除，無需調(diào)增。

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獎金做賬怎么做賬
宋生老師 ??| 提問時間：01/02 09:16

#實務#

你好除了年終獎是單獨做的話，其他的獎金都是跟工資一起。

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2024年度凈利潤900萬，2023年度匯算清繳退回所得稅90萬，請問提取法定盈余公積的基數(shù)是多少？
郭老師 ??| 提問時間：01/02 09:15

#實務#

2024年按照900*10% 假設之前年度沒有虧損。

?閱讀? 73

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請問老師，企業(yè)和個人之間借貸的利息需要繳納增值稅，比如自然人老板借給公司100萬，公司付利息給老板，老板去稅務局代開發(fā)票給公司，公司需要代扣代繳個人所得稅，還需要繳納增值稅？
小林老師 ??| 提問時間：01/02 09:15

#稅務#

你好，是的，都需要繳納

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WPS有沒有快捷切換工作簿的快捷鍵
樸老師 ??| 提問時間：01/02 09:14

#Excel#

在 WPS 中，快捷切換工作簿的快捷鍵有：切換到下一個工作簿：按 “Ctrl + Tab”。切換到上一個工作簿：按 “Ctrl + Shift + Tab”

?閱讀? 61

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老師，個人出租商業(yè)房，需要代開發(fā)票，房產(chǎn)稅和增值稅怎么交？
郭老師 ??| 提問時間：01/02 09:14

#稅務#

你好，增值稅5%，房產(chǎn)稅6%。開普通發(fā)票，月租金10萬以內(nèi)可以免增值稅。

?閱讀? 44

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工商地址變更了，銀行開戶信息地址用變更嗎？
東老師 ??| 提問時間：01/02 09:14

#稅務#

你好，這個也是需要變更一下

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維修會計的主要目的是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:10

#會計實務#

維修會計的主要目的是記錄和追蹤組織或企業(yè)的維修和保養(yǎng)活動的成本。它涉及記錄維修和保養(yǎng)費用的發(fā)生、分類、分配和報告，以便管理層能夠了解和控制維修成本，并做出相關決策。具體來說，維修會計的主要目的包括： 1. 成本控制：通過準確記錄和追蹤維修和保養(yǎng)費用，管理層可以評估維修活動的成本效益，制定成本控制策略，避免不必要的浪費和過度支出。 2. 決策支持：維修會計提供有關維修和保養(yǎng)活動的成本信息，幫助管理層做出關于維修計劃、設備更新、維修外包等方面的決策。 3. 預算編制和執(zhí)行：通過維修會計，可以評估維修和保養(yǎng)活動的預算需求，并監(jiān)控實際維修費用與預算的差異，以便及時調(diào)整和控制預算執(zhí)行。 4. 資產(chǎn)管理：維修會計記錄和跟蹤資產(chǎn)的維修歷史和費用，有助于評估資產(chǎn)的使用壽命和價值，制定適當?shù)木S修和保養(yǎng)策略，延長資產(chǎn)的壽命和提高資產(chǎn)的價值。總之，維修會計的主要目的是為了提供有關維修和保養(yǎng)活動的成本信息，幫助管理層控制成本、做出決策、編制和執(zhí)行預算，并管理和優(yōu)化資產(chǎn)的維修和保養(yǎng)。

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信用證的有效期是指信用證的有效時間段，即信用證在此期限內(nèi)有效，超過有效期將失效。
周老師 ??| 提問時間：12/03 16:04

#會計實務#

正確。信用證的有效期是指信用證的有效時間段，即信用證在此期限內(nèi)有效，超過有效期將失效。在信用證的有效期內(nèi)，受益人可以按照信用證的規(guī)定向開證行提出付款要求，并且開證行有義務按照信用證的規(guī)定付款。超過有效期后，信用證將失去效力，受益人無法再依據(jù)該信用證向開證行要求付款。因此，受益人在使用信用證時必須注意有效期，避免超過有效期導致信用證失效。

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養(yǎng)老保險個人賬戶利息計算是否受到年限和繳費金額的影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 15:46

#會計實務#

是的，養(yǎng)老保險個人賬戶利息計算受到年限和繳費金額的影響。首先，年限是指個人參加養(yǎng)老保險的累計年限。一般來說，年限越長，個人賬戶的利息累計就會越多。這是因為養(yǎng)老保險個人賬戶的利息是按照一定的比例計算的，通常是根據(jù)年利率和個人賬戶余額來計算。所以，年限越長，個人賬戶余額越大，利息累計就會越多。其次，繳費金額也會影響個人賬戶的利息計算。個人賬戶的利息是根據(jù)個人繳費金額計算的。一般來說，繳費金額越多，個人賬戶的利息累計就會越多。這是因為養(yǎng)老保險個人賬戶的利息是按照一定的比例計算的，通常是根據(jù)年利率和個人賬戶余額來計算。所以，繳費金額越多，個人賬戶余額越大，利息累計就會越多。總之，養(yǎng)老保險個人賬戶利息的計算受到年限和繳費金額的影響。年限越長、繳費金額越多，個人賬戶的利息累計就會越多。

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平均年限法與直線法在固定資產(chǎn)折舊計算中的區(qū)別是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:41

#會計實務#

平均年限法和直線法是兩種常見的固定資產(chǎn)折舊計算方法。它們的區(qū)別如下： 1. 計算方式：平均年限法是根據(jù)資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值率來計算每年的折舊費用。折舊費用是根據(jù)資產(chǎn)的成本減去殘值后，再除以預計使用壽命得出的。而直線法是根據(jù)資產(chǎn)的成本減去殘值后，再除以預計使用壽命得出每年的折舊費用。 2. 折舊費用分布：平均年限法的折舊費用在不同年份是不同的，隨著使用年限的增加，折舊費用逐漸減少。而直線法的折舊費用在每年都保持不變，即每年的折舊費用相等。 3. 折舊費用計算基礎：平均年限法是基于資產(chǎn)的預計使用壽命來計算折舊費用，更加符合實際情況。而直線法則是基于資產(chǎn)的成本和預計使用壽命來計算折舊費用，沒有考慮資產(chǎn)的殘值率。 4. 折舊費用變動性：平均年限法的折舊費用在每年都會變動，這可能會給會計處理帶來一定的復雜性。而直線法的折舊費用每年都保持不變，更加簡單明了。總的來說，平均年限法更加符合實際情況，但計算復雜；而直線法簡單明了，但在實際情況下可能不太準確。在選擇使用哪種折舊方法時，應根據(jù)具體情況綜合考慮。

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房產(chǎn)稅計稅依據(jù)降低會對企業(yè)的財務報表有什么影響？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:37

#會計實務#

房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低會對企業(yè)的財務報表產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低將導致企業(yè)在資產(chǎn)負債表上的固定資產(chǎn)減值。這意味著企業(yè)的固定資產(chǎn)減值準備將減少，從而減少企業(yè)的凈資產(chǎn)。 2. 利潤表：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低將減少企業(yè)的稅前利潤，進而減少企業(yè)的稅后利潤。這將影響企業(yè)的凈利潤和股東權益。 3. 現(xiàn)金流量表：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低將減少企業(yè)的現(xiàn)金流出，從而提高企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。總的來說，房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的降低會對企業(yè)的財務報表產(chǎn)生負面影響，減少企業(yè)的凈資產(chǎn)和凈利潤，但可能提高企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。企業(yè)應該及時調(diào)整財務報表，以反映這種影響。

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報廢固定資產(chǎn)計提折舊憑證的會計科目有哪些？
周老師 ??| 提問時間：12/03 15:27

#會計實務#

報廢固定資產(chǎn)計提折舊憑證的會計科目通常包括以下幾個： 1. 借：累計折舊科目（資產(chǎn)類科目）- 折舊金額 2. 貸：固定資產(chǎn)科目（資產(chǎn)類科目）- 折舊金額 3. 貸：報廢損失科目（費用類科目）- 折舊金額其中，累計折舊科目記錄了該固定資產(chǎn)在使用過程中累計的折舊金額，固定資產(chǎn)科目記錄了該固定資產(chǎn)的原值，報廢損失科目記錄了該固定資產(chǎn)的報廢損失金額。需要注意的是，具體會計科目的設置可能會根據(jù)企業(yè)的會計政策和會計準則的要求有所不同，以上僅為一般情況下的科目設置。建議在實際操作中參考企業(yè)的會計政策和會計準則，并咨詢專業(yè)會計師的意見。

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會計科目代碼是什么？它有什么作用？
李老師 ??| 提問時間：12/03 15:25

#會計實務#

會計科目代碼是用來標識不同會計科目的一組數(shù)字或字母。它是會計科目的唯一標識符，用于在會計憑證、賬簿和財務報表中進行分類和歸類。會計科目代碼的作用主要有以下幾點： 1. 識別和分類：會計科目代碼可以將不同的會計科目進行識別和分類，便于在會計系統(tǒng)中進行管理和處理。通過科目代碼，可以快速定位和識別特定的會計科目，方便會計人員進行日常的記賬和核算工作。 2. 統(tǒng)一標準：會計科目代碼是根據(jù)會計準則和法規(guī)制定的，具有統(tǒng)一的標準和規(guī)范。不同企業(yè)和組織可以使用相同的會計科目代碼，以確保會計信息的一致性和可比性。 3. 報表編制：會計科目代碼在財務報表編制過程中起到重要的作用。通過科目代碼，可以將各個會計科目按照財務報表的要求進行合并和分類，便于編制資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等財務報表。 4. 決策分析：會計科目代碼還可以用于財務分析和決策。通過對不同會計科目的分析，可以了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營情況，為決策者提供重要的財務信息和依據(jù)。總之，會計科目代碼是會計信息管理和處理的基礎，它的正確使用和管理對于保證會計工作的準確性和可靠性至關重要。

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存貨周轉(zhuǎn)率的分析還可以結合其他財務指標，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率等，綜合評估企業(yè)的經(jīng)營狀況。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:13

#會計實務#

是的，存貨周轉(zhuǎn)率是評估企業(yè)存貨管理效率的重要指標，但單獨看存貨周轉(zhuǎn)率可能無法全面了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。因此，可以結合其他財務指標進行綜合分析。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以幫助評估企業(yè)資產(chǎn)利用效率，包括存貨、應收賬款、固定資產(chǎn)等。如果存貨周轉(zhuǎn)率高，但資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，可能意味著企業(yè)存貨管理效率高，但其他資產(chǎn)利用效率低下，需要進一步優(yōu)化資產(chǎn)配置。應收賬款周轉(zhuǎn)率可以反映企業(yè)收款能力和應收賬款的回收速度。如果存貨周轉(zhuǎn)率高，但應收賬款周轉(zhuǎn)率低，可能意味著企業(yè)存貨銷售快，但收款能力較差，需要加強應收賬款管理。此外，還可以考慮其他指標如銷售毛利率、凈利潤率等，綜合分析企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營風險。綜合評估這些財務指標可以更全面地了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務健康狀況，為決策提供更準確的依據(jù)。

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籌建期間的固定資產(chǎn)折舊是否可以計入成本？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

在會計實務中，籌建期間的固定資產(chǎn)折舊一般是不可以計入成本的?；I建期間指的是從開始籌備項目到正式投入使用之間的時間段。在這個階段，固定資產(chǎn)尚未投入使用，因此無法產(chǎn)生實際的使用價值和經(jīng)濟利益。根據(jù)會計準則的原則，只有當固定資產(chǎn)投入使用后，才可以開始計算折舊費用并計入成本。因此，籌建期間的固定資產(chǎn)折舊費用應當作為籌建費用或開發(fā)支出進行核算，而不是計入成本。

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