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工程建筑沒有進項材料會不會有影響,小微企業(yè)的,有時開普票,專票給客戶
堂堂老師
??|
提問時間:10/18 09:54
#中級職稱#
沒有進項發(fā)票會影響成本核算和抵扣增值稅。建議盡量獲取合法票據(jù),以減少稅務風險。
?閱讀? 69
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個體工商戶一定要有成本票嗎?
鄒老師
??|
提問時間:10/18 09:53
#中級職稱#
你好,如果生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅是查賬征收,成本費用 是需要有發(fā)票的
?閱讀? 178
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老師小微企業(yè)只有銷普票或有時專票,進項一年就開那么一兩次不夠這沒事吧?
小智老師
??|
提問時間:10/18 09:50
#中級職稱#
沒問題,小規(guī)模納稅人主要開普票,一般納稅人偶爾有專票情況正常。關鍵是收入支出要匹配,賬務處理要規(guī)范。
?閱讀? 63
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老師,公司請的保安保潔,簽的勞務合同,工資怎么入賬啊
家權老師
??|
提問時間:10/18 09:39
#中級職稱#
需要他們?nèi)ザ惥执_發(fā)票,按勞務報酬申報個稅
?閱讀? 176
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老師,您好!課上不是說部門指定合伙人承擔損失? 感覺為啥出資少的,承擔更多的虧損呀? 那意思是只要協(xié)議有約定在先就要按照約定執(zhí)行對嗎?
暖暖老師
??|
提問時間:10/18 09:36
#中級職稱#
你好,合伙協(xié)議有約定的按照約定這個
?閱讀? 68
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老師,我個人賣了一批廢品給資源回收公司,回收公司反向開票,要求我明年匯算清繳,但是我登陸我的個稅App找不到經(jīng)營所得匯算清繳
宋生老師
??|
提問時間:10/18 08:53
#中級職稱#
你好,這個你先不用管。這個收入本身不需要匯算。
?閱讀? 75
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為什么在這道題里,現(xiàn)金流入本金還要折現(xiàn),不應該直接加本金嗎?
楊老師
??|
提問時間:10/17 21:20
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為這是幾年后收取所以要折現(xiàn)的
?閱讀? 40
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老師麻煩用高低點法解下這道題,謝謝
廖君老師
??|
提問時間:10/17 21:11
#中級職稱#
您好,高低點是業(yè)務量(加工小時)最高120,最低20 計算B=(資金差460-240)/(最高120-最低20)=2.2 計算A=460-120*2.2=196
?閱讀? 87
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老師你好,幫我看一下這題為什么單位完全成本不能加這個160啊?
小敏敏老師
??|
提問時間:10/17 20:40
#中級職稱#
你好,同學,單位產(chǎn)品制造成本200包含變動制造成本160。
?閱讀? 87
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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅 再申報增值稅時抵扣的進項稅是要多點還是少點接近就行 ,不用交增值稅 或者交一點 ,?
郭老師
??|
提問時間:10/17 19:40
#中級職稱#
要想退稅需要多一點,得有留底才能退稅。
?閱讀? 110
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請問亞麻籽的銷售發(fā)票的稅率是多少
宋生老師
??|
提問時間:10/17 16:53
#中級職稱#
你好,這個是9%的稅率。
?閱讀? 83
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老師,食堂人員的工資怎么做分錄
家權老師
??|
提問時間:10/17 16:19
#中級職稱#
那個計入管理費用-福利費
?閱讀? 91
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【目的】掌握固定資產(chǎn)后續(xù)計量及處置的核算。 【資料】甲公司于2019年5月12日購入一臺不需要安裝的機器設備,價款為1000萬元增值稅稅額為130萬元。甲公司采用年限平均法對該機器設備計提折舊。該機器設備的預計使用年限為10年,預計凈殘值為原值的4%。2022 年,該機器設備出現(xiàn)了減值跡象。經(jīng)測試2022年12月31日,該機器設備的可收回金額為510萬元,預計還可使用5年,預計凈殘值為10萬元。2024年9月22 日,甲公司將該機器設備出售,收取價款400萬元,并以銀行存款支情清理費用5萬元。 【要求】 (1)計算2019年該機器設備應計提的折舊額。 (2)判斷2022年12月31日該機器設備是否發(fā)生了減值。如果發(fā)先了減值,則計算減值 損失的金額并編制會計分錄。
賈老師
??|
提問時間:10/17 16:10
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: (1)2019年的折舊額計算如下: 機器設備原值=1000(萬元) 預計凈殘值=1000*4%=40(萬元) 年折舊額=(1000-40)/10=960/10 =96(萬元) 2019年應計提折舊額=96×7/12=56(萬元) (2)判斷2022年12月31日該機器設備是否發(fā)生了減值: 至2022年底,累計折舊額=56+96*3=344(萬元) 賬面價值=1000-344=656 可收回金額為510萬元,小于賬面價值656萬元,因此發(fā)生了減值。 減值損失的金額=656-510=146 會計分錄如下: 借:資產(chǎn)減值損失146 貸:固定資產(chǎn)減值準備146 祝您學習愉快!
?閱讀? 19
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老師您好,短期行為是什么意思,小于等于1年的財務報表又是什么意思?風險和折現(xiàn)率什么關系,利潤沒有考慮貨幣時間價值是什么意思?
廖君老師
??|
提問時間:10/17 15:53
#中級職稱#
您好,1.短期行為就是現(xiàn)任總經(jīng)理只管他任期內(nèi)的利潤增長,不管以后了,比如一些該維修保養(yǎng)的機器不維修,把費用節(jié)省下來 2.小于等于1年是這個往來應收或應付不是長期的,是短期 要收付的 3.風險大要求的折現(xiàn)率(收益率高):比如投資危險行業(yè)要求收益率高 4.利潤沒有考慮貨幣時間價值就是沒的折現(xiàn),10年后100元和現(xiàn)在的100元當成一樣的,
?閱讀? 91
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老師,你好,想向你請教一下,就是預收賬款和合同負債的區(qū)別和應用。
宋生老師
??|
提問時間:10/17 13:35
#中級職稱#
兩者的主要區(qū)別包括: 合同成立與否:合同負債強調(diào)與客戶之間的合同已經(jīng)成立,而預收賬款則不強調(diào)合同是否已經(jīng)成立。 款項收取的時間點:合同負債可能在合同成立時就已產(chǎn)生,即使款項尚未收到;預收賬款則是在款項實際收到后產(chǎn)生。 履約義務:合同負債與合同中規(guī)定的履約義務直接相關,而預收賬款則可能與履約義務無直接關系。 核算范圍:合同負債可以包括已經(jīng)收到的款項以及雖未收到但有權利收取的款項,預收賬款通常只核算已經(jīng)實際收到的款項。
?閱讀? 215
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在哪里可以購買中級職稱課本?
小菲老師
??|
提問時間:10/17 12:23
#中級職稱#
同學,你好 你是需要官方教材嗎?
?閱讀? 87
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老師,你好,我們是個體戶查賬征收,7-9月開票超過了30萬,這個有啥辦法避免增值稅不
apple老師
??|
提問時間:10/17 11:49
#中級職稱#
同學你好,無法避免的, 稅票 都控制在稅局系統(tǒng)里,除非 每月你們開票時,注意一下,少開點,
?閱讀? 99
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退的本年增值稅 需要結轉(zhuǎn)到本年利潤嗎
小鎖老師
??|
提問時間:10/17 11:07
#中級職稱#
您好,增值稅不需要,就正常在這個應交稅費這個就可以的
?閱讀? 108
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老師利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關系不對,怎么調(diào)整
家權老師
??|
提問時間:10/17 10:37
#中級職稱#
資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤年初數(shù)+利潤表的凈利潤本年累計±本月調(diào)整的利潤分配 不是 資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤年初數(shù)+利潤表的凈利潤本年累計
?閱讀? 97
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老師 利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關系不對,怎么調(diào)
郭老師
??|
提問時間:10/17 10:34
#中級職稱#
你好,什么原因的茶葉?你去看下之前做了利潤分配未分配利潤或者以前年度損益調(diào)整的吧。
?閱讀? 93
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我想問一下,就是我要考中級,做信息采集,里面需要提交什么營業(yè)執(zhí)照,勞動合同,社保證明什么的,我這家公司是21年才成立,但是我之前都是在其他公司做會計的,我現(xiàn)在只能在這家單位開五年工作證明,這樣會不會不通過啊,我是四川的
小鎖老師
??|
提問時間:10/17 10:19
#中級職稱#
您好,這個的話,之前工作的時候,有沒有繳納社保?這個
?閱讀? 199
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老師 麻煩你幫我看看我這個財務報表,資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系不對
堂堂老師
??|
提問時間:10/17 09:51
#中級職稱#
請檢查報表中的期末未分配利潤是否等于期初未分配利潤加上本期凈利潤減去本期分紅。這應該能幫助找到問題所在。
?閱讀? 86
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請問老師,之前增值稅發(fā)票沒有勾選,掛賬待認證進項稅,之后勾選了怎么處理, 還有摘要怎么寫
堂堂老師
??|
提問時間:10/17 09:50
#中級職稱#
可做如下會計分錄調(diào)整:借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸:應交稅費-待認證進項稅額。摘要可以寫為“調(diào)整認證通過的進項稅”。
?閱讀? 83
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老師,麻煩你幫我看看我這個報表,資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系不對,我也不知道哪里出錯了
樸老師
??|
提問時間:10/17 09:46
#中級職稱#
同學你好 是不是用了跨年調(diào)整呢
?閱讀? 89
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老師,請教一下我們季度盤點發(fā)現(xiàn)貨是已經(jīng)賣出,沒有及時下賬,導致庫存數(shù)據(jù)與實際不符,如何做分錄
小愛老師
??|
提問時間:10/17 09:43
#中級職稱#
您好,正常做:借主營業(yè)務成本 貸庫存商品
?閱讀? 79
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股份經(jīng)濟合作社,名下有兩個公司賬戶,把其中一個銷戶了,把錢轉(zhuǎn)到另一個公司賬戶上,怎么做會計分錄。已經(jīng)合法合規(guī)的。
小王老師
??|
提問時間:10/17 09:22
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 有關實務工作中的問題,您可以到財稅問答提問:http://yinshua168.com.cn/ask/hangjia 因為老師主要負責應試考試,沒有相關的實操經(jīng)驗,在這方面也不是特別專業(yè)的,您可以試著到實務免費答疑板進行提問看看。感謝您的理解。 祝您學習愉快!
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一般納稅人購買并銷售免稅貨物所發(fā)生的運輸費用,可以根據(jù)運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額作為進項稅額抵扣嗎?
宋生老師
??|
提問時間:10/17 09:01
#中級職稱#
你好可以的可以抵扣
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老師,您好,我想問下我們是建筑企業(yè)一般納稅人,,5月開具了預收款不征稅發(fā)票,沒有預繳稅款,9月補繳的該筆稅款,這筆預收款還沒有開具帶稅率的發(fā)票,9月開具了進度款,甲方又付了款,請問該筆預繳的稅款可以在本月抵減嗎?
小鎖老師
??|
提問時間:10/16 23:03
#中級職稱#
您好,這個的話是可以在本月遞減的,這個不影響的哈
?閱讀? 108
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某公司賬面結存甲材料監(jiān)督盤點實存量大于用調(diào)節(jié)法算出來的實際數(shù)量,則審計人員對于賬實不符的情況應怎么辦,做哪些處理
歐陽老師
??|
提問時間:10/16 22:28
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 審計人員應當調(diào)查差異原因,可能需要重新檢查存貨的盤點過程、評估存貨管理內(nèi)部控制的有效性,并核實相關記錄和文件。如果發(fā)現(xiàn)錯誤或舞弊跡象,應采取進一步行動,如擴大審計范圍或建議公司進行調(diào)整。 有關實務工作中的問題,您可以到財稅問答提問:http://yinshua168.com.cn/ask/hangjia 因為老師主要負責應試考試,沒有相關的實操經(jīng)驗,在這方面也不是特別專業(yè)的,您可以試著到實務免費答疑板進行提問看看。感謝您的理解。 祝您學習愉快!
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2024年中級會計實物應試指南第28頁(2)先進行歸集計入待攤進貨費用,期末根據(jù)所購商品的存銷情況分別進行分攤,對于己售商品進貨費用,計入當期損益(主營業(yè)務成本),留存部分的進貨費用計入存貨成本,請問計入存貨成本的會計分錄怎樣寫。
金老師
??|
提問時間:10/16 20:20
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 借: 庫存商品 主營業(yè)務成本 貸:待攤進貨費用 祝您學習愉快!
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