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實(shí)務(wù)
問題已解決
別的公司贈(zèng)送了我們公司一些用于研發(fā)的原材料 我們這邊是應(yīng)該怎么做分錄呀
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- 收到時(shí)：
- 借：原材料
- 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若取得可抵扣的增值稅專用發(fā)票）
- 貸：營(yíng)業(yè)外收入
- 用于研發(fā)時(shí)：
- 借：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出（或資本化支出 ）
- 貸：原材料
01/02 09:43
84785010 
01/02 09:44
沒有發(fā)票 不給開發(fā)票
東老師 
01/02 09:44
那就沒有進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目了
84785010
01/02 09:45
當(dāng)時(shí)說讓我們?nèi)胧杖? 我覺得的是對(duì)方企業(yè)視同銷售
咱們這邊是接受方
東老師
01/02 09:46
你們這邊兒也不用確認(rèn)收入的，只有個(gè)營(yíng)業(yè)外收入
84785010
01/02 09:47
說咱們?nèi)ゴ蠼稚习讚斓臇|西 也得納稅
東老師
01/02 09:47
你借原材料帶你年報(bào) 借原材料貸營(yíng)業(yè)外收入
84785010
01/02 09:49
啥意思？，，老師
東老師
01/02 09:50
就是借方增加了原材料，等于這是對(duì)方白給你們的，你們得到了好處 貸方屬于營(yíng)業(yè)外收入的范圍
84785010
01/02 09:54
用于研發(fā)的分錄也得做呀？，，要是入研發(fā)費(fèi)用相當(dāng)于又抵稅了
東老師
01/02 09:55
對(duì)呀，等于把原材料用了，貸方就原材料減少了
84785010
01/02 10:04
那白給的這些原材料還能加計(jì)扣除嗎
東老師
01/02 10:04
只要用于研發(fā)的這個(gè)就是可以的
84785010
01/02 16:36
老師 上午說的別的企業(yè)贈(zèng)送給咱們企業(yè)原材料 但是對(duì)方企業(yè)不打算入視同銷售的收入 這樣沒事吧
對(duì)方贈(zèng)送給我們?cè)牧?給我們弄開了個(gè)證明 也蓋公章了
只是我們這邊入賬入了營(yíng)業(yè)外收入
東老師
01/02 16:37
對(duì)，對(duì)方怎么做賬和你們沒關(guān)系，你們正常貸方進(jìn)入到營(yíng)業(yè)外收入就行
84785010
01/02 16:38
這不是到時(shí)候怕稅務(wù)局查 我們?nèi)肓?對(duì)方?jīng)]入
東老師
01/02 16:39
你們?nèi)肓耸杖肽銈兙徒欢惲耍瑢?duì)方入沒入就和你們沒關(guān)系
84785010
01/02 16:40
或者我們花錢買了他的 讓他給我們開票也行吧
東老師
01/02 16:41
對(duì)這種操作的話也是可以的
東老師
01/02 16:41
但是這個(gè)不是對(duì)方贈(zèng)送你們的嗎？
84785010
01/02 16:45
是對(duì)方贈(zèng)送的 但是對(duì)方不愿意入收入，，，咱們?nèi)肓?，他們得視同銷售也得交稅的，要不一查不就查出來啦
東老師
01/02 16:46
對(duì)，是存在這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)
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